昏睡的樹葉 追問

2017-04-15 16:38

@鄒老師：下月再做一個(gè)同樣320元的是吧，那320元本月留到下月不做帳務(wù)處理嗎？

鄒老師 解答

2017-04-15 16:39

你好，是的 
是  的

昏睡的樹葉 追問

2017-04-15 16:59

@鄒老師：@鄒老師：增值稅期末留抵稅額的會(huì)計(jì)處理： 
 
 
 
  1.掛賬留抵時(shí) 
 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額 
 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
 
  2.通過貨物和勞務(wù)銷項(xiàng)稅額占比計(jì)算，允許抵扣元 
 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額 
這個(gè)與那個(gè)不沖突是嗎

鄒老師 解答

2017-04-15 17:00

你好，掛賬留抵是不需要做分錄的

昏睡的樹葉 追問

2017-04-15 17:17

@鄒老師：那在賬上很難體現(xiàn)還有多少?zèng)]有抵扣的稅款啊

鄒老師 解答

2017-04-15 21:28

你好，按銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-應(yīng)納稅額的負(fù)數(shù)就是期末留抵稅額