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袁老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2017-04-15 14:49

1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

果果 追問

2017-04-15 14:51

@袁老師：是這樣，2月沒有扣成社保，也沒有計(jì)提，但發(fā)工資的時(shí)候記了其他應(yīng)收款，這樣對(duì)不對(duì)？

袁老師 解答

2017-04-15 15:00

可以的

果果 追問

2017-04-15 15:02

這樣賬會(huì)不會(huì)不平，社保沒有扣成功，也沒有計(jì)提 ，發(fā)工資的時(shí)候代扣那部分記了其他應(yīng)收款

袁老師 解答

2017-04-15 15:38

補(bǔ)提即可                            借：管理費(fèi)用--社保貸：其他應(yīng)收款

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相關(guān)問題討論
您好，是的。應(yīng)發(fā)工資包含社保，實(shí)發(fā)工資是扣除社保后的工資
2020-03-11 10:38:58
你好，你是按12月繳交社保的，12月發(fā)11月工資不用扣除，社保是當(dāng)月扣除（即2月發(fā)1月工資條扣除1月社保）
2019-12-04 11:49:10
你好，按照應(yīng)發(fā)工資計(jì)算的
2019-06-27 19:38:08
工會(huì) 經(jīng)費(fèi)是按不扣社保前的應(yīng)付工資核算
2017-06-25 20:01:48
你好！按沒扣除之前的來計(jì)算
2017-08-24 15:32:41
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