- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2017-04-13 11:16
老師,不對吧,社保是我們每個月先交出去,我們請本地人超過40歲的人,然后每個季度社保局才返還這幾個人的補貼,我們每個月交社的時候,借:管理費用-社保,貸:銀行存款,現(xiàn)在應(yīng)該怎么做才對?怎么沖銷不用我們交的這部分人?
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您好,借:銀行存款,貸:營業(yè)外收入-政府補助。
2017-04-13 11:04:34

一般情況下,收到社保局退回的社保費可以分為兩項:“應(yīng)交社保費”和“應(yīng)收社保費”。如果是退還已交的社保費,就要做“應(yīng)交社保費”的貸方和“應(yīng)收社保費”的借方。 除此之外,還需要做“銀行存款”的貸方(流出)和“現(xiàn)金”的借方(流入)。例如:
假設(shè)XX公司收到社保局退回的社保費1000元。分錄如下:
應(yīng)交社保費 1000.00 借
應(yīng)收社保費 1000.00 貸
銀行存款 1000.00 貸
現(xiàn)金 1000.00 借
2023-03-01 17:27:52

你好,單位收到是需要支付給這個女員工的?
2019-11-11 15:49:29

借;銀行存款 貸;應(yīng)付職工薪酬
借;應(yīng)付職工薪酬 貸;管理費用等科目
2017-12-06 16:39:38

你好,什么原因產(chǎn)生的退款?如果是疫情期間退回到原單位承擔(dān)部分,沖減你們單位的計提費用就可以
2020-03-27 20:10:20
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