小睿 追問

2020-05-31 19:06

老師可以舉個例子嗎？
假設(shè)5月份50個代買社保，我需要在5月15號之前收回50個代買人員的社保費加服務(wù)費，假設(shè)總費用是26,000，社保局5月份劃賬25,000。

我5月15號的時候一筆分錄是
借：其他應(yīng)收款26,000
貸:庫存現(xiàn)金26,000
5月25號扣款的時候一筆分錄是
借:其他應(yīng)付款25000
貸:銀行存款25000

小睿 追問

2020-05-31 19:06

社?？劭畹臅r候是借其他應(yīng)付款還是什么科目？或者是帶成本

江老師 解答

2020-05-31 19:08

一、5月15號的時候一筆分錄是
借： 庫存現(xiàn)金26000
貸：其他應(yīng)收款26,000

二、5月25號扣款的時候一筆分錄是
借:其他應(yīng)收款25000
貸:銀行存款25000

小睿 追問

2020-05-31 19:08

好的謝謝老師

江老師 解答

2020-05-31 19:09

祝學(xué)習(xí)進步，工作順利

小睿 追問

2020-05-31 19:09

老師，我那1000塊錢的利潤要在哪里提現(xiàn)嗎？

江老師 解答

2020-05-31 19:10

1000元的利潤，小規(guī)模納稅人需要計入3%征收增值稅的數(shù)據(jù)，就是其他業(yè)務(wù)收入

小睿 追問

2020-05-31 19:13

那我這個成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
上面一筆是收的分錄
一筆是交的分錄
還需要一筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎
怎么把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入去？

江老師 解答

2020-05-31 19:14

這個不是營業(yè)外收入，這個是屬地管理服務(wù)費，需要交3%的增值稅的
借：其他應(yīng)收款1000
貸：其他業(yè)務(wù)收入   1000/1.03
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）   1000/1.03*3%

小睿 追問

2020-05-31 19:34

老師，這個是庫存現(xiàn)金收進來的，確認的時候是確認無票收入嗎？

江老師 解答

2020-05-31 19:37

確認為無票的收入處理。

小睿 追問

2020-05-31 19:41

老師這些人在我們公司買社保，但是沒在我們公司報個稅，會不會有影響？我們這邊社保跟稅務(wù)沒有合并

江老師 解答

2020-05-31 19:42

這個不屬于公司的員工，只能是代收代付款處理，不屬于公司的費用。

小睿 追問

2020-05-31 22:05

好的謝謝老師，就是不在公司報個稅沒有關(guān)系的，對嗎？我是怕以后涉稅合并了，稅務(wù)局查到買社保的人員有那么多，而交個稅的人員又沒有那么多

江老師 解答

2020-06-01 09:04

最好不要這樣的操作。因為掛靠的人員太多了。