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送心意

張壹老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-04-12 11:33

你好,分錄如下
 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),要交增值稅
借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng),為留抵增值稅,可以退稅
 當(dāng)月出口退稅計(jì)算退稅小于增值稅報(bào)表留抵稅額,按計(jì)算的出口退稅來退稅.
借: 其他應(yīng)收款-出口退稅
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
 當(dāng)月出口退稅計(jì)算退稅大于增值稅報(bào)表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅
借: 其他應(yīng)收款-出口退稅
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
借: 稅金及附加
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅
 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加
 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加

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你好,分錄如下 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),要交增值稅 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng),為留抵增值稅,可以退稅 當(dāng)月出口退稅計(jì)算退稅小于增值稅報(bào)表留抵稅額,按計(jì)算的出口退稅來退稅. 借: 其他應(yīng)收款-出口退稅 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 當(dāng)月出口退稅計(jì)算退稅大于增值稅報(bào)表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅 借: 其他應(yīng)收款-出口退稅 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 借: 稅金及附加 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加
2022-04-12 11:33:10
你好, 一般納稅人開具增值稅普通發(fā)票 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2021-04-19 16:13:49
可以的,可以開普票給對(duì)方 這個(gè)不是出口發(fā)票
2020-11-12 16:26:13
退的是進(jìn)項(xiàng),出口不用交增值稅。
2019-02-28 17:18:19
增值稅的分錄是嗎??
2018-07-05 22:11:36
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