- 送心意
張壹老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-04-12 11:33
你好,分錄如下
如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),要交增值稅
借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
如果銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng),為留抵增值稅,可以退稅
當(dāng)月出口退稅計(jì)算退稅小于增值稅報(bào)表留抵稅額,按計(jì)算的出口退稅來(lái)退稅.
借: 其他應(yīng)收款-出口退稅
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
當(dāng)月出口退稅計(jì)算退稅大于增值稅報(bào)表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅
借: 其他應(yīng)收款-出口退稅
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
借: 稅金及附加
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加
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你好,分錄如下
如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),要交增值稅
借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
如果銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng),為留抵增值稅,可以退稅
當(dāng)月出口退稅計(jì)算退稅小于增值稅報(bào)表留抵稅額,按計(jì)算的出口退稅來(lái)退稅.
借: 其他應(yīng)收款-出口退稅
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
當(dāng)月出口退稅計(jì)算退稅大于增值稅報(bào)表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅
借: 其他應(yīng)收款-出口退稅
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
借: 稅金及附加
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加
2022-04-12 11:33:10

你好,
一般納稅人開(kāi)具增值稅普通發(fā)票
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
2021-04-19 16:13:49

可以的,可以開(kāi)普票給對(duì)方
這個(gè)不是出口發(fā)票
2020-11-12 16:26:13

退的是進(jìn)項(xiàng),出口不用交增值稅。
2019-02-28 17:18:19

我已經(jīng)在增值稅勾選平臺(tái)做了退稅認(rèn)證了
2018-11-08 17:31:02
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