小熊 追問(wèn)

2019-06-03 21:11

老師，那外銷(xiāo)出口的發(fā)票不認(rèn)證是嗎？出口的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么計(jì)算?。吭趺醋鲑~？

文老師 解答

2019-06-03 21:15

用于外銷(xiāo)的也是需要認(rèn)證的，可以勾選系統(tǒng)選則退稅專(zhuān)用的，進(jìn)項(xiàng)稅額也是根據(jù)進(jìn)貨發(fā)票上的稅額入賬，你可以在應(yīng)交稅費(fèi)-出口產(chǎn)品增值稅，然后下面設(shè)置進(jìn)項(xiàng)稅額，出口退稅和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出三個(gè)明細(xì)科目

小熊 追問(wèn)

2019-06-03 21:28

外銷(xiāo)出口不是屬于銷(xiāo)售嗎，那不是免銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎？退稅退的是進(jìn)項(xiàng)稅額？

文老師 解答

2019-06-03 21:30

是的，出口是銷(xiāo)售，是免銷(xiāo)項(xiàng)稅額的，并且可以退全部或部分的進(jìn)項(xiàng)稅額

小熊 追問(wèn)

2019-06-03 21:34

就是說(shuō)退的是從國(guó)內(nèi)某企業(yè)購(gòu)進(jìn)的商品發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

文老師 解答

2019-06-03 21:36

是的，具體退稅根據(jù)您產(chǎn)品的退稅率，退稅額就是進(jìn)貨發(fā)票的不含稅金額*退稅率

小熊 追問(wèn)

2019-06-03 21:55

那老師，是不是在計(jì)算應(yīng)納稅額的銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)公式里的進(jìn)項(xiàng)稅額是不包括出口的進(jìn)貨發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額的

文老師 解答

2019-06-03 21:58

是的，計(jì)算應(yīng)交增值稅的是根據(jù)內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)減內(nèi)銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)稅額的

小熊 追問(wèn)

2019-06-03 22:07

那老師，外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上的數(shù)據(jù)一定和出口的一樣嗎？我的意思有可能進(jìn)項(xiàng)多，但出口了一部分，另一部分內(nèi)銷(xiāo)會(huì)不會(huì)？還是必須都出口？

文老師 解答

2019-06-03 22:12

您好，是需要和報(bào)關(guān)單一致的

小熊 追問(wèn)

2019-06-03 22:16

老師這個(gè)表有什么用嗎？是之前會(huì)計(jì)做的，我剛接手不知道這上面的數(shù)據(jù)除了可以看出當(dāng)月出入庫(kù)金額外，還有什么用？

小熊 追問(wèn)

2019-06-03 22:18

老師，這個(gè)表有什么作用，之前會(huì)計(jì)做的，我剛接手會(huì)計(jì)工作，不太懂這個(gè)表做賬用的到嗎？

小熊 追問(wèn)

2019-06-03 22:19

這個(gè)表是核算成本的嗎？我不太懂成本，怎么用啊？

文老師 解答

2019-06-03 22:20

您好 這是用于結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的

小熊 追問(wèn)

2019-06-04 03:54

老師，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本會(huì)用到表里的哪個(gè)數(shù)據(jù)，具體怎么做分錄？您能指點(diǎn)一下嗎？

文老師 解答

2019-06-04 06:26

本月出庫(kù)的金額，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—內(nèi)銷(xiāo)或外銷(xiāo)貸庫(kù)存商品—內(nèi)銷(xiāo)或外銷(xiāo)，內(nèi)外銷(xiāo)的成本分開(kāi)結(jié)轉(zhuǎn)

小熊 追問(wèn)

2019-06-04 07:25

那老師，表上的其他數(shù)據(jù)有用嗎？比如進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)有什么用？

文老師 解答

2019-06-04 07:36

可以核對(duì)庫(kù)存結(jié)存數(shù)量金額，就是期末余額，還有進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)是毛利潤(rùn)

小熊 追問(wèn)

2019-06-04 08:28

毛利潤(rùn)反應(yīng)什么

文老師 解答

2019-06-04 09:15

就是沒(méi)有費(fèi)用的情況下，您的利潤(rùn)也就是您的直接售價(jià)減去直接成本