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送心意

宋生老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-04-12 15:40

我們公司在2012年支付一筆16000元的帳給別人公司,到現(xiàn)在也沒有收到發(fā)票。之前沒有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,那我做的分錄對(duì)不對(duì)

啊哈哈 追問

2017-04-12 15:47

是確認(rèn)收不到發(fā)票,錢也拿不回來,公司也不存在啦,那我們具體怎么做分錄

宋生老師 解答

2017-04-12 15:13

您好1①計(jì)提、補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備: 
借:資產(chǎn)減值損失 
    貸:壞賬準(zhǔn)備 
②沖減(轉(zhuǎn)回多提)壞賬準(zhǔn)備 
借:壞賬準(zhǔn)備 
    貸:資產(chǎn)減值損失 
(2)應(yīng)收款項(xiàng)作壞賬轉(zhuǎn)銷(確認(rèn)壞賬損失) 
借:壞賬準(zhǔn)備 
    貸:應(yīng)收賬款 
(3) 已確認(rèn)的壞賬又收回 
①轉(zhuǎn)回已確認(rèn)的壞賬 
借:應(yīng)收賬款 
    貸:壞賬準(zhǔn)備 
②收回貨款 
借:銀行存款 
    貸:應(yīng)收賬款

宋生老師 解答

2017-04-12 15:44

您好!這樣的,你要先確認(rèn)是不是收不到了。

宋生老師 解答

2017-04-12 15:50

您好!借營業(yè)外支出 貸預(yù)付賬款。

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會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 XXXX 貸:應(yīng)付賬款壞賬損失 XXXX 拓展知識(shí): 企業(yè)將發(fā)生的壞賬損失分類計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,損失即日歸入利潤表,以此承擔(dān)壞賬風(fēng)險(xiǎn)。 應(yīng)用案例: 公司ABC發(fā)現(xiàn)有一定比例的應(yīng)收賬款無法收回,需根據(jù)壞賬比率計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。會(huì)計(jì)分錄如下: 借:應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 XXXX 貸:應(yīng)付賬款壞賬損失 XXXX
2023-03-02 16:57:45
您好1①計(jì)提、補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備: 借:資產(chǎn)減值損失 貸:壞賬準(zhǔn)備 ②沖減(轉(zhuǎn)回多提)壞賬準(zhǔn)備 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:資產(chǎn)減值損失 (2)應(yīng)收款項(xiàng)作壞賬轉(zhuǎn)銷(確認(rèn)壞賬損失) 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款 (3) 已確認(rèn)的壞賬又收回 ①轉(zhuǎn)回已確認(rèn)的壞賬 借:應(yīng)收賬款 貸:壞賬準(zhǔn)備 ②收回貨款 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款
2017-04-12 15:13:12
沖減計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:資產(chǎn)價(jià)值損失
2019-01-05 11:34:31
你好,計(jì)提壞賬損失的分錄 借:信用減值損失,貸:壞賬準(zhǔn)備?
2022-08-10 11:55:42
您好,學(xué)員, 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí): 借:信用減值損失 —計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 貸:壞賬準(zhǔn)備 轉(zhuǎn)回壞賬: 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:信用減值損失 —計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 核銷壞賬(企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備后,以后期間這部分應(yīng)收賬款確實(shí)不能收回): 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款 已核銷的壞賬準(zhǔn)備以后又收回: 借:應(yīng)收賬款 貸:壞賬準(zhǔn)備 同時(shí), 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款
2019-03-03 10:19:55
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