哈哈哈 追問(wèn)

2022-01-14 17:47

對(duì)的，去年匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)抵扣了企業(yè)所得稅了，當(dāng)時(shí)是為了計(jì)提而計(jì)提的，需不需要，再做一筆分錄：
借:以前年度損益調(diào)整 650000  貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)650000

郭老師 解答

2022-01-14 17:47

可以的，可以這么做的。

哈哈哈 追問(wèn)

2022-01-14 17:49

老師，今年的分錄是借:壞賬準(zhǔn)備650000 貸以前年度損益調(diào)整  650000   借:以前年度損益調(diào)整650000  貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)650000 是這樣嗎

哈哈哈 追問(wèn)

2022-01-14 17:50

老師，這個(gè)壞賬準(zhǔn)備科目可以寫(xiě)在借方嗎？

郭老師 解答

2022-01-14 17:51

你好，你的壞賬準(zhǔn)備現(xiàn)在應(yīng)該是沒(méi)有余額。

哈哈哈 追問(wèn)

2022-01-14 17:56

對(duì)的，這樣調(diào)整后壞賬準(zhǔn)備是沒(méi)有余額的，老師，還有個(gè)問(wèn)題，我想問(wèn)下這個(gè)還需不需要調(diào)整所得稅費(fèi)用這個(gè)科目

郭老師 解答

2022-01-14 17:59

你好，需要的，你需要在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整。

郭老師 解答

2022-01-14 17:59

調(diào)增之后，你還有盈利的需要補(bǔ)稅。

哈哈哈 追問(wèn)

2022-01-14 18:02

老師，這樣對(duì)不對(duì)，調(diào)整所得稅費(fèi)用   借:以前年度損益調(diào)整650000*25%       貸:應(yīng)繳稅費(fèi) ---企業(yè)所得稅650000*25%

郭老師 解答

2022-01-14 18:04

如果你需要補(bǔ)稅的話(huà)才是這么做。而且你的累計(jì)利潤(rùn)總額已經(jīng)超過(guò)了300萬(wàn)，才是這么做的。

哈哈哈 追問(wèn)

2022-01-14 18:07

如果，我們滿(mǎn)足小微企業(yè)，應(yīng)納稅所得額不超100萬(wàn)，可以這樣做嗎 借:以前年度損益調(diào)整650000*2.5%       貸:應(yīng)繳稅費(fèi) ---企業(yè)所得稅650000*2.5%

哈哈哈 追問(wèn)

2022-01-14 18:09

如果可以這樣做的話(huà)，那是不是這個(gè)以前年度損益調(diào)整650000*2.5%最終也要轉(zhuǎn)入：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

郭老師 解答

2022-01-14 18:13

是的是的，是這么做的，是這么理解的。

哈哈哈 追問(wèn)

2022-01-14 18:15

老師，你太好了，這么有耐心，幫我解決了一直困擾我的問(wèn)題，謝謝你

郭老師 解答

2022-01-14 18:19

不用客氣，工作愉快。

哈哈哈 追問(wèn)

2022-01-14 18:21

老師加個(gè)**唄

郭老師 解答

2022-01-14 18:24

不好意思，學(xué)堂不允許我們私下跟你們交流，只能通過(guò)他的平臺(tái)

哈哈哈 追問(wèn)

2022-01-14 18:26

那我下次提問(wèn)可以在哪里搜索到你，感覺(jué)回答問(wèn)題的老師都是隨機(jī)的

郭老師 解答

2022-01-14 18:27

@郭老師
有問(wèn)題找你

我看到的話(huà)我就接了。
其他的不要寫(xiě)

哈哈哈 追問(wèn)

2022-01-14 18:30

好的，我知道了

郭老師 解答

2022-01-14 18:32

不用客氣
工作愉快