沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 13:56

借方  貸方 
 進(jìn)項(xiàng)稅額100  銷項(xiàng)稅額500 
 已交稅金  進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
 減免稅額400  轉(zhuǎn)出多交增值稅 
 轉(zhuǎn)出未交增值稅   
老師，請(qǐng)問(wèn)是這樣登嗎？還是沒(méi)看到留底稅額 出來(lái)

沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 13:58

上面是根據(jù)這里登的一、金稅盤可抵扣的是820元，應(yīng)交稅費(fèi)500，上期已認(rèn)證通過(guò)進(jìn)項(xiàng)是100，上期就登了認(rèn)證100元    
 借：銀行存款3441.18 ，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費(fèi)500。
借庫(kù)存商品688.24應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100  貸庫(kù)存現(xiàn)金788.24（當(dāng)月認(rèn)證抵扣了）
摘要：減免本期稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅400 貸管理費(fèi)用400；還有420掛在賬上就行了,繼續(xù)沖管理費(fèi)用.

沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 15:07

借方  貸方 
進(jìn)項(xiàng)稅額100  銷項(xiàng)稅額500 
已交稅金  進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
減免稅額820  轉(zhuǎn)出多交增值稅 
轉(zhuǎn)出未交增值稅 請(qǐng)問(wèn)老量則說(shuō)減免稅要填820是嗎？

沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 15:09

已經(jīng)填了

沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 15:09

是不是在應(yīng)交的稅費(fèi)上填820減免稅額

沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 15:13

分錄是減免400，在應(yīng)交稅金上填400，應(yīng)交稅金的借方和貸方相等，余額為0.但是 留底稅額看不出

沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 15:21

我申報(bào)表是填820啊，正確的來(lái)說(shuō)應(yīng)怎樣處理這個(gè)賬務(wù)包括分錄

沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 15:21

只是應(yīng)交的增值稅稅小于820，照實(shí)填的

沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 15:31

我是填專用設(shè)備490，技術(shù)服務(wù)費(fèi)是330，應(yīng)交的增值稅是400

沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 15:53

申報(bào)的時(shí)候填專用設(shè)備490，技術(shù)服務(wù)費(fèi)是330，應(yīng)交的增值稅我要填了400，請(qǐng)問(wèn)怎么做賬務(wù)處理？

沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 16:03

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 400，這筆分錄要轉(zhuǎn)嗎？減免的是820啊，你之前說(shuō)過(guò)不要轉(zhuǎn)的

沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 16:08

我之前是填技術(shù)服務(wù)費(fèi)，金稅盤820，應(yīng)交的增值稅我是填400，但是可以抵扣，要做哪些分錄，這部分錄要填嗎？借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）820 貸；管理費(fèi)用 820

鄒老師 解答

2015-10-26 18:04

我都有點(diǎn)被你繞暈了，簡(jiǎn)單問(wèn)題復(fù)雜化了
取得金稅盤發(fā)票  借；管理費(fèi)用820  貸；銀行存款820
假如是一次性抵扣就  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值 820  貸；管理費(fèi)用 820
假如你填寫是分期抵扣的，按抵扣的金額 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值  貸；管理費(fèi)用
就是這樣，跟你收入沒(méi)有關(guān)系

鄒老師 解答

2015-10-26 18:15

未抵扣完的金稅盤服務(wù)費(fèi)應(yīng)該是520，而且不需要結(jié)轉(zhuǎn)，掛在賬上就可以了

鄒老師 解答

2015-10-27 14:37

如果你填的減免稅是820，留在賬上繼續(xù)減免的是420

鄒老師 解答

2015-10-27 15:08

個(gè)人建議在應(yīng)納稅額超過(guò)820的情況填寫減免稅額，不要分多次減免

鄒老師 解答

2015-10-27 15:10

如果你是分次減免的，填了多少分錄就做多少就是了，直到減免完為止

鄒老師 解答

2015-10-27 15:18

因?yàn)槟阋矝](méi)有留抵啊，另外的420你又沒(méi)填進(jìn)報(bào)表，也沒(méi)有進(jìn)行賬務(wù)處理，當(dāng)然看不出，只有你自己知道還有420的未減免

鄒老師 解答

2015-10-27 15:23

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）820  貸；管理費(fèi)用 820

鄒老師 解答

2015-10-27 15:34

還有什么問(wèn)題嗎？希望你描述問(wèn)題要具體一些，比如進(jìn)項(xiàng)稅額多少，銷項(xiàng)稅額多少，上期留抵稅額多少，減免稅額多少，我才好告訴你如何進(jìn)行賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2015-10-27 15:57

應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵-減免稅額，不是填的，而是系統(tǒng)計(jì)算出來(lái)的
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 400

鄒老師 解答

2015-10-27 16:06

是你自己說(shuō)應(yīng)交的增值稅是400，我才做的分錄
前面我就說(shuō)了，希望你描述問(wèn)題要具體一些，比如進(jìn)項(xiàng)稅額多少，銷項(xiàng)稅額多少，上期留抵稅額多少，減免稅額多少，我才好告訴你如何進(jìn)行賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2015-10-27 16:09

是的。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借方余額420.表示可以結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣或減免的稅額