珠珠4209 追問

2019-01-08 16:11

是的

答疑何老師 解答

2019-01-08 16:13

一般情況下,如果月末是有留底,就什么也不做; 
 
這時(shí):應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目為負(fù)數(shù),就是留抵稅額; 
 
如果有要交的增值稅: 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
 
這樣,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目期末為0; 
 
然后次月繳納的時(shí)候,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目也就平了. 
 
減免稅額確認(rèn)抵扣 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅額(減免稅額) 
 
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
 
結(jié)轉(zhuǎn)完畢后,應(yīng)交增值稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目余額為0 
 
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 為下月應(yīng)交增值稅額.