同學你好，滯納金是不能在 企業(yè)所得稅前扣除的，所以要調增。憑證不需要調整。

你好 可以的，這個其實就是在計算企業(yè)所得稅，多退少補的

預繳稅費是計入應交稅費-預交所得稅里面的

你們有預交稅金的預算嗎

《企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構信息備案表》填表說明： 1．本表依據(jù)國家稅務總局關于印發(fā)<跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2012年第57號）設置。 2.本表適用匯總納稅企業(yè)總機構和分支機構辦理信息備案或變更備案時使用。 基礎項目： 1．總分機構類型：分為總機構、分支機構、總機構項目部、總機構獨立生產經營部門。 2．分支機構層級：分支機構適用，分為2級、2級（有下級）、3級及3級以下、3級及3級以下（有下級）。選擇有下級的需維護上級機構和下級分支機構，選擇2級、3級及3級以下則只需維護上級機構。 3．跨地區(qū)轉移類型：分為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市（比例預繳）”、“跨縣區(qū)（比例預繳）”、“非跨地區(qū)稅收轉移”。 4．匯繳企業(yè)類型：分為“按應納稅額比例”、“按稅率比例”、“按應稅收入比例”三種。 5．分支機構是否繼續(xù)分配：分為“是”、“否”。 6．不同稅率地區(qū)標識：分為“是”、“否”。 7．就地繳納標識：分為“是”、“否”。 8．月（季）度就地預繳比例、年度就地預繳比例：在0—100%之間。 9．參與年度匯算清繳標識：分為“是”、“否”。 特殊規(guī)則： 1．總分機構類型為“總機構”，且跨地區(qū)轉移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市（比例預繳）”、“跨縣區(qū)（比例預繳）”的，不同稅率地區(qū)標識、總機構年度匯算清繳預算科目、總機構年度匯算清繳預算級次、總機構獨立生產經營部門月（季）度預繳預算科目、總機構獨立生產經營部門月（季）度預繳預算級次、總機構獨立生產經營部門年度匯算清繳預算科目、總機構獨立生產經營部門年度匯算清繳預算級次、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄，其他項目不可以錄入。 2．總分機構類型為“總機構”，且跨地區(qū)轉移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉移”的，匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預繳比例、年度就地預繳比例、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄，其他項目不可以錄入。 3．總分機構類型為分支機構，且跨地區(qū)轉移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”的，分支機構層級、不同稅率地區(qū)標識、就地繳納標識、分支機構年度匯算清繳預算科目、分支機構年度匯算清繳預算級次、有效期起則需選擇錄入；“分支機構是否繼續(xù)分配”在分支機構層級為“2級（有下級）”、“3級及3級以下（有下級）”時則需選擇錄入，否則為“否”；“不就地繳納原因”在“就地繳納標識”為“否”時則必須錄入，否則不可錄入；其他項目不可錄入。