請(qǐng)問匯算清繳后用什么科目？憑證怎么做

答： 如果補(bǔ)稅的，補(bǔ)做計(jì)提 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 上交時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款-**行 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目余額到利潤(rùn)分配科目 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整

21年因?yàn)閷?duì)方公司原因?qū)е挛覀児窘涣藴{金，這筆滯納金后來(lái)對(duì)方公司也補(bǔ)給我們了，所以當(dāng)時(shí)就入了代收代付的科目，現(xiàn)在做年度匯算清繳，頁(yè)面提示這個(gè)，是要調(diào)增這筆滯納金嗎，如果調(diào)增了那21年的憑證是否也需要更改呢？

答： 同學(xué)你好，滯納金是不能在 企業(yè)所得稅前扣除的，所以要調(diào)增。憑證不需要調(diào)整。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問老師 匯算清繳退下來(lái)的稅收，怎么去做科目憑證入賬？

答： 是企業(yè)所得稅是嗎？借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤(rùn)分配。