- 送心意
易 老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
相關(guān)問題討論

你好,有的考慮,有時(shí)題目是為了計(jì)算簡(jiǎn)便省略了
2022-04-04 12:27:43

你是一般納稅人還是小規(guī)模的
可以的
2019-06-27 19:41:50

你做固定資產(chǎn)清理的時(shí)候就交增值稅,:公司報(bào)廢機(jī)器設(shè)備,報(bào)廢利得和損失分別計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”行項(xiàng)目和“營(yíng)業(yè)外支出”科目;
公司轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備或者抵債,處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會(huì)計(jì)處理:
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借:累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如計(jì)提)
固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做)
借:現(xiàn)金/銀行存款等
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅,含3%減按2%情形)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(一般納稅人適用一般計(jì)稅方法)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人,含3%減按2%情形)
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理?yè)p失
借:營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失)
資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失)
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入(非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得)
資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得)
2019-06-01 14:16:56

你好,同學(xué),固定資產(chǎn)的凈損益=出售固定資產(chǎn)的價(jià)款-固定資產(chǎn)賬面價(jià)值:借:銀行存款(價(jià)+稅)貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))資產(chǎn)處置損益。增值稅不影響固定資產(chǎn)凈損益
2019-04-23 13:41:40

同學(xué),你好
不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,直接結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理
2022-04-09 15:36:10
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息