去年的賬房租5100，當(dāng)時(shí)沒有收到發(fā)票全部記入費(fèi)用5100，但是收到發(fā)票后發(fā)現(xiàn)專票金額是4857.14，進(jìn)項(xiàng)稅額是242.86，現(xiàn)在賬已經(jīng)做到2022年2月，反結(jié)賬去修改挺麻煩的，現(xiàn)在要怎么處理

答： 同學(xué)你好，先沖銷前期的賬務(wù)處理，再按發(fā)票進(jìn)行當(dāng)年的費(fèi)用賬務(wù)處理。

去年的賬房租5100，當(dāng)時(shí)沒有收到發(fā)票全部記入費(fèi)用5100，但是收到發(fā)票后發(fā)現(xiàn)專票金額是4857.14，進(jìn)項(xiàng)稅額是242.86，現(xiàn)在賬已經(jīng)做到2022年2月，反結(jié)賬去修改挺麻煩的，現(xiàn)在要怎么處理

答： 借其他應(yīng)付款 貸，以前年度損益調(diào)整5100 借以前年度損益調(diào)整4857.14 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，242.86 貸其他應(yīng)付款5100 借以前年度損益調(diào)整242.86貸利潤分配未分配利潤。

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，6月份認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但是6月份沒有作收到發(fā)票這筆分錄，結(jié)賬進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候是按認(rèn)證的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，進(jìn)項(xiàng)稅有借方余額，12月補(bǔ)記賬沖銷可以嗎

答： 借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。