老師,如果我2021,11月買了100萬設(shè)備。12月底收到設(shè)備,2022年2二月收到發(fā)票。 11月的時候。借預(yù)付賬款貸銀行存款。 12月份的時候。 2月份收到發(fā)票時候。 這個要怎么處理呢?
無痕淺墨
于2022-03-18 11:04 發(fā)布 ??774次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2022-03-18 11:07
你好 ; 12月做 :借固定資產(chǎn) ; 貸預(yù)付賬款 。 你2月收到的發(fā)票是專票還是普票的
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其實第二筆是第一筆兩個分錄的合并,舉個例子,之前已經(jīng)預(yù)付了3000元,預(yù)付的時候是 借 預(yù)付賬款3000 貸 銀行存款 3000,以后實際收貨開票金額是6000元,則第一種 借 庫存商品 6000 貸預(yù)付賬款 6000或者貸 預(yù)付賬款3000 應(yīng)付賬款 3000 再補付剩余3000就 借 預(yù)付賬款 /應(yīng)付賬款3000 貸 銀行存款 3000 第二種是 借 庫存商品6000 貸 預(yù)付賬款 3000 銀行存款 3000.這兩筆主要的區(qū)別 ,第一種可能是收貨的時候還沒有付款,就先掛預(yù)付賬款或應(yīng)付賬款 ,以后實際付款的時候再做第二個分錄的,第二種是直接就付款了
2014-11-25 09:44:35

您好,收到發(fā)票,借:庫存商品等科目,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項(一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票,否則無此分錄),貸;預(yù)付賬款。
2017-02-09 18:23:02

你好,如果是暫時沒有發(fā)票的話,可以這么記。等有發(fā)票時,再轉(zhuǎn)入費用即可。
2020-07-10 12:20:55

你好,這樣做是可以的,沒問題的
2020-07-08 16:23:53

你購買的貨物收到了嗎
2019-11-01 10:39:29
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