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送心意

吳月柳

職稱： 會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2017-03-31 16:38

我上月計提的工資是借：管理費用—工資3500  貸：應付職工薪酬—工資3500 
下個月工資變成4000，我這個差額要怎么做？

大寶 追問

2017-03-31 16:42

如果是減少，就沖減計提是嗎?

吳月柳 解答

2017-03-31 16:32

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金

吳月柳 解答

2017-03-31 16:41

補提500

吳月柳 解答

2017-03-31 16:44

是的,沖減計提.

上傳圖片 ?
相關問題討論
同學，你的意思是，能否說完整一些
2020-05-14 09:18:32
借：管理費用 貸：應付職工薪酬、
2020-04-19 16:23:08
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2017-04-10 12:40:10
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2017-03-31 16:32:03
您好 計提工資 借：管理費用－工資 貸：應付職工薪酬－工資 計提社保： 借：管理費用－社保 應付職工薪酬－社保 貸：其他應付款－社保 計提公積金： 借：管理費用－公積金 應付職工薪酬－公積金 貸：其他應付款－社保 計提個稅： 借：應付職工薪酬－工資 貸：應交稅費－應交個人所得稅
2017-02-09 16:01:45
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