老師您好，我公司主要是修路，麻煩幫我做幾個(gè)分錄我學(xué)習(xí)一下。比如1.開(kāi)出工程款發(fā)票金額100萬(wàn)，稅額9萬(wàn)。2.支付工程款不含稅金額50萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅4.5萬(wàn)。連同結(jié)轉(zhuǎn)收入成本的分錄一同幫我做下吧

答： 同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工

這張發(fā)票金額處填寫(xiě)的應(yīng)該是這筆工程款的不含稅金額 還是直接開(kāi)工程全款 ？

答： 您好！這個(gè)地方需要填工程全款，就是含稅的金額。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

客戶是甲方我方是已方乙方應(yīng)收工程款50000元已開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票50000元（不含稅金額45454.55元，稅額4545.45元）實(shí)際收款48000元，（客戶罰單罰款2000元直接在工程款中扣除不支付）罰款的這2000元不是商品質(zhì)量問(wèn)題，是其他原因的罰款這種情況乙方要怎么做賬？

答： 你好，如果雙方都認(rèn)可罰款，要做賬的，直接依據(jù)罰款單據(jù)入賬就可以了。