奮斗的橘子 追問

2022-02-23 15:42

是的，但是增值稅是按照正確的收入申報(bào)的

鄒老師 解答

2022-02-23 15:42

你好
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  ， 貸：庫(kù)存商品
注意：上面兩個(gè)分錄的借貸方都是負(fù)數(shù)

奮斗的橘子 追問

2022-02-23 15:43

導(dǎo)致利潤(rùn)表的收入比增值稅申報(bào)表的收入多出40萬(wàn)

鄒老師 解答

2022-02-23 15:44

（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

奮斗的橘子 追問

2022-02-23 18:06

調(diào)整好損益，增值稅用不用補(bǔ)交？

鄒老師 解答

2022-02-23 18:53

你好，這是是沖銷收入，而不是補(bǔ)做收入，不需要補(bǔ)交增值稅啊 

奮斗的橘子 追問

2022-02-23 20:34

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-02-23 20:44

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。

奮斗的橘子 追問

2022-02-24 09:03

老師，我想再問一下，只多做了收入，沒有確定成本，但是多做的這部分收入交了企業(yè)所得稅，沒有交增值稅，這個(gè)該怎么調(diào)整？

鄒老師 解答

2022-02-24 09:04

你好，多做的這部分收入，你當(dāng)時(shí)的分錄是？ 

奮斗的橘子 追問

2022-02-24 09:58

借：應(yīng)收帳款
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

鄒老師 解答

2022-02-24 10:00

你好，現(xiàn)在的調(diào)整分分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
注意：上面分錄的借貸方都是負(fù)數(shù)
需要做增值稅申報(bào)表的更正申報(bào) 

奮斗的橘子 追問

2022-02-24 13:33

為什么做增值稅申報(bào)表的更正申報(bào)？當(dāng)時(shí)申報(bào)增值稅的時(shí)候多做的40萬(wàn)沒有申報(bào)。稅控盤銷項(xiàng)匯總表的銷售額是100萬(wàn)，增值稅申報(bào)表的銷售額也是100萬(wàn)，只是賬上的銷售額是140萬(wàn)

鄒老師 解答

2022-02-24 13:34

你好，只是賬務(wù)處理錯(cuò)誤，申報(bào)的數(shù)據(jù)沒有錯(cuò)誤，是這個(gè)意思嗎？ 

奮斗的橘子 追問

2022-02-24 14:46

是的，增值稅申報(bào)的數(shù)據(jù)是正確的，但是企業(yè)所得稅申報(bào)表的收入是錯(cuò)誤的

鄒老師 解答

2022-02-24 14:47

你好，那增值稅申報(bào)表不需要更正，去做所得稅申報(bào)表的更正申報(bào)