肖大仙 追問

2022-02-23 13:24

第一筆和第二筆都是暫付款 第二筆暫付沒有扣減那筆多余的憑證 

小奇老師 解答

2022-02-23 13:29

兩筆都是暫付？也就是兩筆都是開多票，少付款？那第二筆分錄和第一筆一樣，只是金額不一樣而已

肖大仙 追問

2022-02-23 13:35

第一筆 這個12塊多就是回單上少的金額 再第二張這筆暫付里面是扣了那個12塊多 我現(xiàn)在暫時是這樣做的麻煩老師在幫我梳理了正確分錄應(yīng)該是怎么做呢

小奇老師 解答

2022-02-23 13:59

拋開個稅暫付業(yè)務(wù)不談，單就五險而言，是暫付43198.33，然后五險的發(fā)票少開12.15嗎？干嘛費(fèi)用74.58，沒看明白，還有個稅暫付業(yè)務(wù)為何跟五險業(yè)務(wù)混在一起做賬，應(yīng)該分開做賬才是啊

小奇老師 解答

2022-02-23 14:18

是不是應(yīng)該是這樣，
第一步，暫付五險，43198.33
借：其他應(yīng)收款  43198.33
貸：財(cái)政撥款收入  43198.33
第二步，收到少開12.15的發(fā)票，即收到發(fā)票的金額為43198.33-12.15=43186.18
借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用  43186.18
貸：其他應(yīng)收款  43186.18
這一步的意思是少沖12.15的應(yīng)收，
第三步需再支付74.58的五險，
借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用  74.58
貸：財(cái)政撥款收入  62.43
其他應(yīng)收款  12.15
第三步由于前面少開票多付款，這次開夠票，但少付款。
您看看是這樣的嗎？

肖大仙 追問

2022-02-23 14:38

第一個74.8是個稅滯納金我記在商品服務(wù)服務(wù)支出 是第一筆個稅少轉(zhuǎn)12.15 然后這個12.15在暫付五險那個里面扣的 

肖大仙 追問

2022-02-23 14:40

是個稅發(fā)票數(shù)大于實(shí)際付款回單

小奇老師 解答

2022-02-23 15:30

第一步，暫付個稅，12431.02
借：其他應(yīng)收款-個稅  12431.02
貸：財(cái)政撥款收入 12431.02
第二步，收到多開12.15的個稅發(fā)票，即收到發(fā)票的金額為12431.02+12.15=12443.17
借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 12443.17
貸：其他應(yīng)收款-個稅  12431.02
其他應(yīng)付款—個稅  12.15
這一步的意思是，個稅的票比先前暫付多12.15，
第三步需再支付74.58的滯納金，
借：其他應(yīng)付款—個稅  12.15
業(yè)務(wù)活動費(fèi)用   62.43
貸：財(cái)政撥款收入   74.58