進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么用的，比如借庫存商品1000，借應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額130，貸應(yīng)付賬款1130，然后同個(gè)月的時(shí)候可以做銷售折讓嗎，銷售折讓做一筆分錄的時(shí)候，是借庫存商品-100，借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-13，應(yīng)付賬款-113，是這樣嗎？然后結(jié)轉(zhuǎn)這筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是怎么樣的？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-17 13:14

可以的，可以這么做的，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

學(xué)員追問

2022-02-17 13:30

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅13。這個(gè)分錄什么意思呢，我看不懂

郭老師解答

2022-02-17 13:31

你好，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。

學(xué)員追問

2022-02-17 13:32

可是我不太懂他的含義

郭老師解答

2022-02-17 13:34

你好，要想進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，還有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出沒有余額都要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅，他核算的內(nèi)容就是你需要結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅。

學(xué)員追問

2022-02-17 13:40

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目是不是只是過渡科目，要轉(zhuǎn)出去的

郭老師解答

2022-02-17 13:42

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不是一個(gè)過渡科目，它就是你截，把你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出去，不允許抵扣。

學(xué)員追問

2022-02-17 13:43

最后是沒有留存的科目啊，難道不是過渡科目嗎

郭老師解答

2022-02-17 13:47

你好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出可以有余額的，你不結(jié)轉(zhuǎn)它不就有余額，你可以放著不結(jié)轉(zhuǎn)，只不過是不結(jié)轉(zhuǎn)不方便核對(duì)，所以才要求結(jié)轉(zhuǎn)。

郭老師解答

2022-02-17 13:47

跟你的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)一樣，你不結(jié)轉(zhuǎn)，留著有余額就是了。

郭老師解答

2022-02-17 13:47

老會(huì)計(jì)作的話，他都是不結(jié)轉(zhuǎn)的。

學(xué)員追問

2022-02-17 13:55

那老師，按那個(gè)分錄不結(jié)轉(zhuǎn)，那個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅是32081.32，結(jié)轉(zhuǎn)，那個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅是29541.26，結(jié)轉(zhuǎn)出來之后轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么減少了呢，按理說借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么交的稅還少了，哪里不對(duì)