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送心意

董孝彬老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-02-17 21:14

您好,最后一個(gè)分錄不要,就對(duì)了
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

四季 追問(wèn)

2025-02-17 21:16

最后一個(gè)分錄不要的話(huà)進(jìn)項(xiàng)稅就會(huì)顯示余額呢怎么辦

董孝彬老師 解答

2025-02-17 21:16

您好,這個(gè)您理解一下


月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到  應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅,用  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅)科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn),不用把進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn), 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   ,
看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向,上面分錄可以是反分錄  
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn):有的說(shuō)兩次,把銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)為0,有的說(shuō)就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行,因?yàn)殇N(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)能知道全年累積數(shù)是多少?按稅法書(shū)上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級(jí)科目進(jìn)和銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn),用科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅)”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅,這樣一年多少進(jìn)和銷(xiāo)都能看到累計(jì)數(shù),稅法書(shū)上這么寫(xiě),他是經(jīng)過(guò)專(zhuān)家分析的,有他的道理。
關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知 財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)

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您好對(duì)的,是這個(gè)意思的
2023-04-19 10:50:10
當(dāng)上交上月應(yīng)交未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:;銀行存款 但是,我平常做的時(shí)候,都是借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:銀行存款 按這個(gè)操作賬目更清晰, 也可以做成 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)貸:銀行存款
2017-07-03 13:21:12
平了的啊。兩個(gè)分錄綜合為:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:銀行存款
2015-07-28 21:35:51
你好,如果需要交增值稅,是這么做的。
2020-04-13 12:34:26
一般納稅人借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款,這個(gè)未交增值稅是二級(jí)科目。
2021-08-10 12:21:36
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