再進一步 追問

2022-01-30 11:52

甲公司進行資產清查時發(fā)現(xiàn)短缺一臺筆記本電腦，原價為4500元，已計提折舊2000元，購入時增值稅稅額為585元，經查明，屬于管理人員的責任賠償1000元，假定不考慮其他因素，則是影響甲公司當期損益的金額為多少元？

冉老師 解答

2022-01-30 11:55

你好，學員，這個短缺轉出的增值稅是按照賬面價值折算的，用賬面價值(原價4500-折舊2000）×13%
或者用還可以用有2500除以4500，再乘以增值稅585

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2022-01-30 11:55

老師，我就是想知道他的固定資產盤缺應交稅額轉出如何計算？

再進一步 追問

2022-01-30 11:55

這樣計算的話。他的結果不一樣

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2022-01-30 11:56

那在做選擇題時，答案該怎么選？

冉老師 解答

2022-01-30 11:57

結果是一樣的，學員，老師計算過了，第二種方法用的是2500除以4500，不是2000，結果一樣

冉老師 解答

2022-01-30 11:58

學員可以計算一樣，結果一樣的

冉老師 解答

2022-01-30 11:59

計入當期損益的金額等于=4500-2000+(原價4500-折舊2000）×13%-1000=1825

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2022-01-30 12:00

謝謝老師，我明白了

冉老師 解答

2022-01-30 12:01

不客氣，祝你生活愉快，學員，新年快樂