喃喃 追問

2022-01-26 09:57

是用軟件做的，現(xiàn)在也可以結賬。我剛接手的，之前的一直都是沒有結轉所有資產負債表是不平的，因為是內賬，所以沒引起重視，但是想著我想調平需要怎么做呢？

小小霞老師 解答

2022-01-26 10:17

那你首先要把之前的年度的給結轉了，然后進行結賬

喃喃 追問

2022-01-26 10:36

可是之前的賬是交接過來的，我要去動別人的賬嗎？這不太好吧？應該是可以怎么調的吧？

小小霞老師 解答

2022-01-26 10:44

你好，那可以通過以前年度損益調整科目來進行處理。

喃喃 追問

2022-01-26 10:51

那怎么做分錄呢？

小小霞老師 解答

2022-01-26 11:48

一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業(yè)在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。
二、以前年度損益調整的主要賬務處理。
（一）企業(yè)調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
（二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
（三）經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
三、本科目結轉后應無余額

如：1、借：管理費用-XX費用
   貸：以前年度損益調整
2、借：以前年度損益調整
   貸：利潤分配-未分配利潤