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送心意

小小霞老師

職稱初級會計師

2022-01-26 09:53

你好,內賬你們是用軟件來做的嘛,你看下你還能結賬嗎。

喃喃 追問

2022-01-26 09:57

是用軟件做的,現(xiàn)在也可以結賬。我剛接手的,之前的一直都是沒有結轉所有資產負債表是不平的,因為是內賬,所以沒引起重視,但是想著我想調平需要怎么做呢?

小小霞老師 解答

2022-01-26 10:17

那你首先要把之前的年度的給結轉了,然后進行結賬

喃喃 追問

2022-01-26 10:36

可是之前的賬是交接過來的,我要去動別人的賬嗎?這不太好吧?應該是可以怎么調的吧?

小小霞老師 解答

2022-01-26 10:44

你好,那可以通過以前年度損益調整科目來進行處理。

喃喃 追問

2022-01-26 10:51

那怎么做分錄呢?

小小霞老師 解答

2022-01-26 11:48

一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業(yè)在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的需要調整報告年度損益的事項,也可以通過本科目核算。
二、以前年度損益調整的主要賬務處理。
(一)企業(yè)調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損,借記有關科目,貸記本科目;調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
(二)由于以前年度損益調整增加的所得稅費用,借記本科目,貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目;由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
(三)經上述調整后,應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額,借記本科目,貸記“利潤分配——未分配利潤”科目;如為借方余額做相反的會計分錄。
三、本科目結轉后應無余額

如:1、借:管理費用-XX費用
   貸:以前年度損益調整
2、借:以前年度損益調整
   貸:利潤分配-未分配利潤

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你好,內賬你們是用軟件來做的嘛,你看下你還能結賬嗎。
2021-12-27 09:38:14
你好,內賬你們是用軟件來做的嘛,你看下你還能結賬嗎。
2022-01-26 09:53:57
您好,沒太明白您的意思呢?
2021-10-09 11:07:20
你好? 你編制財務負債表 看你科目余額表編制就行了。? ;
2022-03-22 17:01:16
你好,需要結合上一期的余額表,這一期的科目匯總表才可以編制資產負債表的 期末余額=期初+本期增加—本期減少
2016-07-12 17:26:39
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