公司是以租賃商戶收租金為主要的,在8月是按應(yīng)收租金表,在金蝶軟件做了憑證,借:應(yīng)收賬款-A商戶8月租金,40000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 40000。但A商戶一直沒(méi)交租,現(xiàn)在12月,經(jīng)協(xié)商給予A免收8月的租金,,請(qǐng)問(wèn)在金蝶里怎樣把這筆40000應(yīng)收賬款處理掉呢?
lydan
于2022-01-25 12:40 發(fā)布 ??805次瀏覽
- 送心意
小菲老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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同學(xué),你好
借:應(yīng)收賬款-A商戶8月租金,-40000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -40000
2022-01-25 12:41:06

建議直接處理在當(dāng)期 借:預(yù)收賬款/租金 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(5個(gè)月)
2018-12-26 18:12:37

你好!在當(dāng)月一次性補(bǔ)攤。
2018-12-26 17:35:18

賬目類型:內(nèi)賬 公司性質(zhì):小規(guī)模
關(guān)于稅務(wù)處理:將一間辦公室租賃給B公司,簽訂經(jīng)營(yíng)租賃合同,雙方約定租賃起始日為2013年1月1日2018年12月31日,2013年-2014年免收租金,2015年-2018年每年收取租金60000元。
分析:公司按直線法平均確認(rèn)租金收入,2013年-2014年應(yīng)確認(rèn)的租金收入為240000/6=40000元。
摘要:確認(rèn)2014年租金收入
借:應(yīng)收賬款—B公司 40000
貸:其他業(yè)務(wù)收入—租賃收入 40000
稅務(wù)處理:
A、2013-2014年調(diào)減收入( 2)萬(wàn)
2016-11-25 15:35:24

是的,8家分?jǐn)傔M(jìn)一年,按月分?jǐn)偺幚怼?是的。利潤(rùn)3000元。
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
借:預(yù)收賬款
貸:營(yíng)業(yè)收入
2019-04-27 19:03:12
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