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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-01-21 15:33

你好，是站在哪個公司的角度做分錄？ 

果凍 追問

2022-01-21 15:37

老師我是站在子公司的角度

鄒老師 解答

2022-01-21 15:38

你好，子公司給母公司的員工交社保和公積金，站在子公司的角度
借：其他應收款，貸：銀行存款 

果凍 追問

2022-01-21 15:42

老師，計提的時候怎么做呢

鄒老師 解答

2022-01-21 15:44

你好，這個是母公司的員工交社保和公積金，站在子公司的角度不需要做計提分錄啊。
母公司才需要針對 社保和公積金做計提分錄 

果凍 追問

2022-01-21 15:59

哦，明白了。 老師， 有員工社保費自己承擔的部分也是公司繳納， 這個怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2022-01-21 15:59

你好，有員工社保費自己承擔的部分也是公司繳納
借：管理費用等科目   ，       貸：應付職工薪酬—社保費
借：應付職工薪酬—社保費 ，     貸：銀行存款

果凍 追問

2022-01-21 16:02

好的， 明白了， 謝謝老師

鄒老師 解答

2022-01-21 16:02

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。

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相關問題討論
你好同學，社保公積金是正常的都是按工資總額*比例同學
2020-12-15 16:22:40
你好，是站在哪個公司的角度做分錄？?
2022-01-21 15:33:07
你好，如果母公司承擔工資，那么這部分就要跟母公司掛往來，子公司 借：管理費用-工資 貸：其他應付款 母公司 借：其他應收款 貸：銀行存款
2021-03-04 23:28:05
您好，公積金你們不是承擔了嗎
2023-05-17 15:58:45
1.子公司記錄工資、社保和公積金費用：子公司需要按照實際發(fā)生的工資、社保和公積金費用進行記賬，這些費用屬于子公司的成本或費用支出。 2.母公司支付款項：母公司向子公司支付工資、社保和公積金費用的款項時，子公司應將這些款項作為收入或資本公積進行記賬。 3.母子公司之間的往來賬：母子公司之間因這些費用支付而產生的往來賬，應在雙方的賬簿中分別記錄。母公司記錄對子公司的應付款項，子公司記錄對母公司的應收款項。 4.稅務處理：根據國家稅務總局的規(guī)定，母公司為其子公司提供各種服務而發(fā)生的費用，應按照獨立企業(yè)之間公平交易原則確定服務的價格，并作為正常的勞務費用進行稅務處理。雙方應簽訂服務合同或協議，明確提供服務的內容、收費標準及金額等。子公司所支付的工資、社保和公積金費用，如果是在母公司向其提供的管理服務合同或協議的約定范圍內，可以計為行政管理服務費用，并由母公司開立的稅務發(fā)票作為扣稅憑證，直接計入稅前扣除。如果母公司無償向子公司提供資金，且子公司無法取得發(fā)票進行稅前扣除，那么這些費用可能無法在稅前扣除，并可能導致稅務風險。 5.開票問題：由于開票是由母公司來完成的，子公司無需開票。但子公司需要確保母公司提供的發(fā)票是合法、有效的，并保留好相關的發(fā)票和憑證，以備稅務核查。 6.會計分錄示例（僅供參考）：子公司收到母公司支付的工資、社保和公積金費用時：借：銀行存款貸：其他應收款（或資本公積）子公司計提工資、社保和公積金費用時：借：管理費用/銷售費用/生產成本等貸：應付職工薪酬（工資）、其他應付款（社保和公積金）子公司實際支付社保和公積金時（假設用母公司支付的資金）：借：其他應收款（或資本公積）貸：銀行存款
2024-05-20 10:33:04
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