W 追問

2022-01-18 15:08

還要計提嗎

江老師 解答

2022-01-18 15:09

此時就不是計提了，計提是上月提，本月繳納?，F(xiàn)在是本月繳納了，本月費用歸集，按員工的性質(zhì)計入相關(guān)的費用。

W 追問

2022-01-18 15:10

怎么計入費用

W 追問

2022-01-18 15:11

那員工工資已經(jīng)正常發(fā)放，并沒有扣掉補繳的個人部分

江老師 解答

2022-01-18 15:11

借：管理費用——社保費
借：銷售費用——社保費
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費用——社保費
借：研發(fā)支出——社保費
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費

W 追問

2022-01-18 15:23

那員工工資已經(jīng)正常發(fā)放，并沒有扣掉補繳的個人部分，可以當作員工福利，記入

江老師 解答

2022-01-18 15:25

需要扣回個人部分，不能當福利費處理。如果是當福利費賬務(wù)處理后，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補交企業(yè)所得稅。

W 追問

2022-01-18 15:26

前面的工資都照常發(fā)放了，并沒有從中扣除個人部分

W 追問

2022-01-18 15:26

怎么辦呢

江老師 解答

2022-01-18 15:27

賬務(wù)處理你可以這樣的賬務(wù)處理，只是企業(yè)所得稅是企業(yè)所得稅的算法，會計與稅法存在差異。