搞怪的日記本 追問

2022-01-16 12:41

最后這個(gè)分錄是計(jì)提增值稅嘛

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2022-01-16 12:42

12月產(chǎn)生增值稅，下午繳納是吧

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2022-01-16 12:42

12月需要計(jì)提增值稅和附加費(fèi)吧

搞怪的日記本 追問

2022-01-16 12:46

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅在貸方，就是下月交增值稅用銀行存款科目沖了就可以吧

鄒老師 解答

2022-01-16 12:46

你好，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，同時(shí)需要做兩筆分錄
12月產(chǎn)生增值稅，是次月繳納
有增值稅，就需要計(jì)提相應(yīng)的附加稅

搞怪的日記本 追問

2022-01-16 12:47

那兩筆分錄呢老師，說詳細(xì)說好嗎

搞怪的日記本 追問

2022-01-16 12:47

是你剛才和我說的那兩筆分錄，在加上計(jì)提附加稅分錄是嘛

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2022-01-16 13:00

稅金及附加計(jì)提分錄分享下唄

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2022-01-16 13:00

比例計(jì)提

鄒老師 解答

2022-01-16 13:07

在12月份銷項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)大，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
計(jì)提附加稅的分錄是
借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅

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2022-01-16 13:09

老師附加稅不是有具體嘛，城市建設(shè)費(fèi)，還有教育附加，地方教育附加

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2022-01-16 13:10

那這些比例是多少呢

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2022-01-16 13:10

是不是按增值稅總額計(jì)算呢

鄒老師 解答

2022-01-16 13:11

你好

城建稅=增值稅*7%或5%
教育費(fèi)附加=增值稅*3%
地方教育費(fèi)附加=增值稅*2%