sanny 追問

2022-01-15 20:54

11月預繳增值稅及附加分錄：
借：應交稅費_應交增值稅_已交稅金2000
       應交稅費_教育費附加30
       應交稅費_應交城市維護建設稅50
       應交稅費_地方教育費附加20
    貸：其他應付款---財務某某2100
11月稅期簡易計稅分錄：
借：銀行存款
      貸：主營業(yè)務收入
             應交稅費_簡易計稅  1000
請問在12月初申報繳納11月稅期增值稅時候用預繳的2000抵減了1000，請問如何做這個抵減的分錄？

bamboo老師 解答

2022-01-15 21:06

借：應交稅費_簡易計稅 1000
貸：應交稅費_應交增值稅_已交稅金1000

sanny 追問

2022-01-15 21:20

如果7月異地預繳了800，一直都留底到11月，這個預繳的稅額就一直放在應交稅費_應交增值稅_已交稅金余額里？

bamboo老師 解答

2022-01-15 21:20

是的 這樣理解正確的

sanny 追問

2022-01-15 21:58

如果是抵減一般計稅呢，借方寫什么：
借：應交稅費_應交增值稅-銷項 1000
貸：應交稅費_應交增值稅_已交稅金1000

bamboo老師 解答

2022-01-15 21:59

 
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費_應交增值稅_已交稅金
借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅