老師,您好,我們做6月份賬的時(shí)候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開(kāi) 問(wèn)
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開(kāi)票的稅費(fèi)13%(銷(xiāo)售貨物):100225.66 問(wèn)
1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷(xiāo),賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷(xiāo)個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額: 將銷(xiāo)售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) - 13%(銷(xiāo)售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫(xiě)附表四和主表進(jìn)行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進(jìn)行繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問(wèn)題?我代入 問(wèn)
同學(xué)你好,能把題目貼上來(lái)么? 答
你好,老師。公司購(gòu)買(mǎi)廠房按什么交印花稅?裝修購(gòu)買(mǎi) 問(wèn)
你好,這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答
甲個(gè)體工商戶(hù)為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問(wèn)
因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn),不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬(wàn)這個(gè)政策的銷(xiāo)售額合計(jì)計(jì)算 答

上市前子公司的業(yè)務(wù)能不能算成母公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
答: 你好,這個(gè)不能的,除非是合并
合并報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,要剔除母公司與子公司之間的關(guān)聯(lián)交易,具體是哪些?是剔除母公司銷(xiāo)售貨物給子公司的這部分收入,是否還要剔除子公司銷(xiāo)售給母公司的這部分收入呢?
答: 你好,屬于內(nèi)部交易的,沒(méi)有對(duì)第三方賣(mài)出的都要剔除
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
我想問(wèn)一下存貨,順逆流內(nèi)部交易,當(dāng)期都全部對(duì)外銷(xiāo)售了,分錄都是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(母公司收入)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)支出(子公司成本)嗎??jī)?nèi)部存貨交易是不是不涉及順逆流關(guān)系,都是這個(gè)抵消分錄啊?
答: 在存貨的順流交易中,母公司將存貨銷(xiāo)售給子公司,對(duì)于母公司而言,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入,對(duì)于子公司而言,存貨的采購(gòu)成本應(yīng)當(dāng)計(jì)入其存貨成本。因此,當(dāng)期都全部對(duì)外銷(xiāo)售了的情況下,抵消分錄應(yīng)當(dāng)是: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(母公司收入) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(子公司成本) 在存貨的逆流交易中,子公司將存貨銷(xiāo)售給母公司,對(duì)于母公司而言,存貨的采購(gòu)成本應(yīng)當(dāng)計(jì)入其存貨成本。因此,當(dāng)期都全部對(duì)外銷(xiāo)售了的情況下,抵消分錄應(yīng)當(dāng)是: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(子公司收入) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(母公司成本) 內(nèi)部存貨交易的抵消分錄與順逆流關(guān)系有關(guān),在順流交易中,母公司確認(rèn)收入,子公司確認(rèn)成本;在逆流交易中,子公司確認(rèn)收入,母公司確認(rèn)成本。因此,內(nèi)部存貨交易涉及順逆流關(guān)系。

