老師請問：我是去年發(fā)票來做借原材料，應(yīng)交稅費一待抵扣，貸應(yīng)付賬款。后面抵扣認(rèn)證沒有做借應(yīng)交稅一進(jìn)項稅額，貸應(yīng)交稅費一待抵扣。今年怎么處理。年末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該能轉(zhuǎn)到下一年對嗎？

答： 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)交稅費待抵扣。

比如原來憑證借：原材料100 ，應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額13貸：應(yīng)付賬款113。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)對方開錯了，收到了金額相同的發(fā)票，因為是隔月，所以一正一負(fù)，那么這兩張發(fā)票怎么做分錄，請詳細(xì)說明一下好嗎

答： 你好，同學(xué)，你收到了負(fù)數(shù)發(fā)票吧。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

收到進(jìn)項發(fā)票未認(rèn)證，確認(rèn)應(yīng)付賬款，做賬：借：原材料 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款 后面進(jìn)項稅額已經(jīng)認(rèn)證，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 計提增值稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費-未交增值稅 材料退回，供應(yīng)商開了一張紅字發(fā)票過來 ，該怎么做賬？

答： 借；應(yīng)付賬款 貸原材料 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額）