佳禾? 追問

2022-01-04 09:57

不是應(yīng)該記個管理費(fèi)用嗎

佳禾? 追問

2022-01-04 09:57

沒有費(fèi)用啊

鄒老師 解答

2022-01-04 09:59

你好，跨年的損益事項(xiàng)，不應(yīng)當(dāng)直接通過管理費(fèi)用科目核算，而是應(yīng)當(dāng)通過  以前年度損益調(diào)整  科目核算才是的 

佳禾? 追問

2022-01-04 10:00

那我12月份的時(shí)候也沒體現(xiàn)費(fèi)用

鄒老師 解答

2022-01-04 10:04

（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

佳禾? 追問

2022-01-04 10:05

是的，覺得12月的電費(fèi)可以抵企業(yè)所得稅，這樣子的話不是體現(xiàn)不了費(fèi)用嗎

鄒老師 解答

2022-01-04 10:11

你好
12月份的時(shí)候，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款等科目
1月份的時(shí)候，借：以前年度損益調(diào)整等科目，貸：預(yù)付賬款 
因?yàn)?2月份沒有取得發(fā)票，在1月份的時(shí)候，通過 以前年度損益調(diào)整 （代替了正常情況下的費(fèi)用）科目 核算了啊 

佳禾? 追問

2022-01-04 10:17

那我填報(bào)2021年企業(yè)所得稅匯繳清算的年報(bào)時(shí)候，可以直接填列這個4800嗎

鄒老師 解答

2022-01-04 10:22

你好，是的，是可以的

佳禾? 追問

2022-01-04 10:30

老師，年報(bào)具體填列在哪一行

鄒老師 解答

2022-01-04 10:32

你好，就是這個本來是屬于什么支出，就計(jì)入什么欄次啊
比如你計(jì)入管理費(fèi)用—電費(fèi)，就計(jì)入期間費(fèi)用的相應(yīng)欄次 就是了