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送心意

QQ老師

職稱中級會計師

2021-12-31 17:41

你好,什么原因讓你們補交的增值稅???因為沒有跨年度按正常的繳納分錄做就可以。罰款和滯納金直接計入營業(yè)外支出。

阿靜 追問

2022-01-01 12:16

就是說按用電量核算生產(chǎn),沒有罰款和滯納金

阿靜 追問

2022-01-01 12:17

麻煩寫一下分錄

QQ老師 解答

2022-01-01 14:16

你好借應交稅金已交稅金貸銀行存款

阿靜 追問

2022-01-01 14:45

計提時怎么做分錄

QQ老師 解答

2022-01-01 15:18

你好!補交增值稅會計分錄:

補交當年的增值稅

借:應交稅金——應交增值稅

 貸:銀行存款等

補交以前年度的增值稅

1、計提

借:以前年度損益調(diào)整

 貸:應交稅費——增值稅檢查調(diào)整

2、查補轉(zhuǎn)出

借:應交稅費——增值稅檢查調(diào)整

 貸:應交稅費——未交增值稅

3、補交增值稅

借:應交稅費——未交增值稅

 貸:銀行存款

4、結轉(zhuǎn)損益調(diào)整

借:利潤分配——未分配利潤

 貸:以前年度損益調(diào)整

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你好,什么原因讓你們補交的增值稅???因為沒有跨年度按正常的繳納分錄做就可以。罰款和滯納金直接計入營業(yè)外支出。
2021-12-31 17:41:27
你好 補的是今年還是以前年度?是補的收入還是轉(zhuǎn)出的進項稅呢?
2021-07-08 17:01:14
增值稅是確認的收入嗎?
2019-07-08 11:37:09
借:以前年度所以,貸:應交稅費--應交增值稅
2017-03-02 14:39:02
借:稅金及附加,應交稅金--增值稅貸:銀行存款
2018-07-11 11:01:58
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