嘻嘻 追問

2021-12-26 10:16

多繳沒有做分錄，只有在納稅申報表上有有提現(xiàn)是，用的是異地預(yù)繳的稅款交的，請看圖

嘻嘻 追問

2021-12-26 10:17

就是黃線畫的這個

家權(quán)老師 解答

2021-12-26 10:20

預(yù)交的稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅
貸：銀行存款
抵減應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅

嘻嘻 追問

2021-12-26 10:24

請問，主表32行多繳為負(fù)數(shù)這里，這個可以用來以后抵扣。

家權(quán)老師 解答

2021-12-26 10:26

可以的，以后產(chǎn)生了銷項(xiàng)就抵減

嘻嘻 追問

2021-12-26 10:30

請問，這個抵減分錄是？

家權(quán)老師 解答

2021-12-26 10:32

抵減應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅

嘻嘻 追問

2021-12-26 10:36

怎么沒有提現(xiàn)多繳增值稅這個科目？

家權(quán)老師 解答

2021-12-26 10:41

預(yù)交的稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅
貸：銀行存款