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  1. 會計學(xué)堂
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送心意

maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2021-12-24 10:04

你好，你這個是30個人一起的？需要每個人，不能合計一起算，
累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除
本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額
其中：累計減除費用，按照5000元/月乘以納稅人當年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計算。



【例】李先生在甲企業(yè)任職，2019年1月-12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入16000元，無免稅收入；每月繳納三險一金2500元，從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除共計為3000元，無其他扣除。另外，2019年3月取得勞務(wù)報酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月取得勞務(wù)報酬收入30000元，特許權(quán)使用費收入2000元。
工資薪金所得預(yù)扣預(yù)繳計算過程

2019年1月：
1月累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝16000－5000－2500－3000＝5500元，對應(yīng)稅率為3%。
1月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=5500×3%=165元
2019年1月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅165元。
2019年1月-6月，預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅均為165元。
2019年7月：

7月累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝16000×7－5000×7－2500×7－3000×7＝38500元，對應(yīng)稅率為10%。
7月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（38500×10%－2520）－165*6=340元
2019年7月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅340元。
2019年8月：
8月累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝16000×8－5000×8－2500×8－3000×8＝44000元，對應(yīng)稅率為10%。
8月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（44000×10%－2520）-165*6－340=550元
2019年8月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅550元。

紅蘋果1 追問

2021-12-24 10:10

我要問我應(yīng)該讓老板對公轉(zhuǎn)出工資總額是多少

紅蘋果1 追問

2021-12-24 10:11

然后我又應(yīng)該怎樣做分錄，你這一大堆理論，我都被繞暈了，能簡單點嗎？現(xiàn)在我要讓老板對公賬轉(zhuǎn)出的工資得和我申報個稅的一致，這樣的話我做賬就和實際老板發(fā)出去的一樣了

maize老師 解答

2021-12-24 10:12

你沒有扣除別的話，那這個需要轉(zhuǎn)出工資150245.2-個稅 。，個稅是員工承擔(dān)話，

紅蘋果1 追問

2021-12-24 10:13

你能給我就是說個結(jié)果嗎？讓老板對公賬轉(zhuǎn)工資總額是多少，然后我這邊分錄怎么做

maize老師 解答

2021-12-24 10:14

借應(yīng)付職工薪酬 工資，167274.4 貸其他應(yīng)付款或者是其他應(yīng)收款-個人社保 15703.2  其他應(yīng)付款或者是其他應(yīng)收款-個人公積金 1326   應(yīng)交稅費 -應(yīng)交個人所得稅，貸銀行，個稅不知道你是多少，所以 銀行和個稅待定

maize老師 解答

2021-12-24 10:14

你沒有分開的啊，個稅算不出來啊

maize老師 解答

2021-12-24 10:19

個稅是累計預(yù)繳算法，必須知道之前累計多少，入職多久 每個人都是分開按我發(fā)那個算的，你要是不會算，可以直接個稅系統(tǒng)那個離線算稅可以去套，里面設(shè)置公式 會自動出來結(jié)果，

紅蘋果1 追問

2021-12-24 10:34

我這樣可以嗎

maize老師 解答

2021-12-24 10:38

是的 沒有問題，要是沒有個稅話，您寫對

紅蘋果1 追問

2021-12-24 10:58

謝謝老師！

maize老師 解答

2021-12-24 10:59

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

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你好，你這個是30個人一起的？需要每個人，不能合計一起算， 累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除 本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額 其中：累計減除費用，按照5000元/月乘以納稅人當年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計算。 【例】李先生在甲企業(yè)任職，2019年1月-12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入16000元，無免稅收入；每月繳納三險一金2500元，從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除共計為3000元，無其他扣除。另外，2019年3月取得勞務(wù)報酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月取得勞務(wù)報酬收入30000元，特許權(quán)使用費收入2000元。 工資薪金所得預(yù)扣預(yù)繳計算過程 2019年1月： 1月累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝16000－5000－2500－3000＝5500元，對應(yīng)稅率為3%。 1月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=5500×3%=165元 2019年1月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅165元。 2019年1月-6月，預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅均為165元。 2019年7月： 7月累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝16000×7－5000×7－2500×7－3000×7＝38500元，對應(yīng)稅率為10%。 7月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（38500×10%－2520）－165*6=340元 2019年7月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅340元。 2019年8月： 8月累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝16000×8－5000×8－2500×8－3000×8＝44000元，對應(yīng)稅率為10%。 8月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（44000×10%－2520）-165*6－340=550元 2019年8月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅550元。
2021-12-24 10:04:38
你好 1. 按900來報個稅 你們社保和公積金都大于了900了哦 會負數(shù)的 你適當?shù)淖鰬?yīng)發(fā)工資
2020-05-19 18:31:35
你好，那你只需要計提就可以了，借管理費用，工資 貸，應(yīng)付職工薪酬工資 然后企業(yè)的社保公積金借管理費用，社保公積金 貸應(yīng)付職工薪酬，社保公積金
2022-06-09 10:04:28
你好 按應(yīng)發(fā)工資來報個稅的 。 公積金和社保 是申報個稅的時候 扣除個人部分
2020-06-10 09:33:59
這個本期收入按公積金金額填寫，這個公積金按實際交填寫，最后是0 ，實務(wù)中是這樣，
2020-04-21 10:50:18
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