踏實的老師 追問

2021-12-23 14:48

我們每月結轉增值稅，要分2步，第一步把進銷項轉到應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），第2步，再轉到應交稅費—未交增值稅中，是這樣嗎

海棠老師 解答

2021-12-23 14:49

可以，那樣做也是非常對的，多個步驟，有些企業(yè)是需要的

踏實的老師 追問

2021-12-23 14:51

我是看你上面是這種2步的，我也看見別人是1步

踏實的老師 追問

2021-12-23 14:51

不知道哪個是正確的，才問你

踏實的老師 追問

2021-12-23 14:52

只是1步那種，這個減免稅額的余額不知怎么平掉

海棠老師 解答

2021-12-23 14:56

兩種都對，業(yè)務需要，有些企業(yè)，轉出始終等于未交，省略了一步而已。

海棠老師 解答

2021-12-23 14:56

減免稅額賬上如何產(chǎn)生的

踏實的老師 追問

2021-12-23 14:57

好的，非常感謝

踏實的老師 追問

2021-12-23 14:58

稅控盤的服務費

海棠老師 解答

2021-12-23 15:01

稅控盤的服務費怎么了

踏實的老師 追問

2021-12-23 15:03

服務費記賬為減免稅額的，這樣產(chǎn)生的

海棠老師 解答

2021-12-23 15:13

企業(yè)購買金稅盤等稅控設備及其服務費支付的款項，按現(xiàn)行稅法可以在增值稅繳納時，全額抵扣，其分錄分為2個步驟，

1、企業(yè)支付購買稅控設備的款項時，其分錄為，

借：管理費用—辦公費，

貸：銀行存款等。

2、實際全額抵減稅額時，分錄為，

借：應交稅費—應交增值稅—減免稅額，

貸：營業(yè)外收入—稅費減免。

踏實的老師 追問

2021-12-23 15:45

好的，到這步時減免稅額有余額了不能總掛著余額吧，下面該怎么操作

踏實的老師 追問

2021-12-23 15:54

老師，就是按你的2步，減免稅額借方余額，

海棠老師 解答

2021-12-23 16:06

對的，上面貸方

借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）28666.73
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）26855..71+695.17
應交稅費-減免稅額 280
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
這里借方