我們公司給別人代交社保，他是12月份打錢到公司的，共打了5個月的，其中，要補(bǔ)交16年9月、10月、11月沒交的社保個人扣款，預(yù)交16年12月和17年1月。但是我在做12月份帳的時候，我全給做到12月份了，從17年1月份帳上來看，他還沒有給我們代交社保的錢（社保局實際扣款是8628.93，發(fā)工資時的 社保是8308.5，正好差了一個人的社保：320.43），實際上已在16年12月交完了。從其他應(yīng)收上來看，我們還欠他兩個月的社保錢。這個怎么處理比較好點(diǎn)。

答： 這個處理方法，要根據(jù)來款的明細(xì)清單（金額及月份等），來更正12月賬務(wù)，紅沖12月的憑證，重新編制正確的憑證。

1.計提社保: 借:管理費(fèi)用–單位–社保 其他應(yīng)收款–個人 貸:其他應(yīng)付款–社保局2.繳納社保 借:其他應(yīng)付款–社保局 貸:銀行存款3.發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬–工資 其他應(yīng)收款–個人–社保 貸:銀行存款分錄這樣做對么，老師們

答： 你好，還需要計提一筆工資 借：管理費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 其他的分錄是正確的。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

5月社保其他應(yīng)收是平的，6月社保交費(fèi)3000，計其他應(yīng)收650，工資發(fā)的是5月的，做其他應(yīng)收員工社保費(fèi)600；7月交社保費(fèi)3000，計其他應(yīng)收650元，6月計收員工社保650元，依次這樣其他應(yīng)收就一直不平。是什么原因

答： 因為你發(fā)五月工資時扣了六月的社保了，所以有借方50余，本來要有650的余額才對