1.計(jì)提社保: 借:管理費(fèi)用–單位–社保 其他應(yīng)收款–個(gè)人 貸:其他應(yīng)付款–社保局 2.繳納社保 借:其他應(yīng)付款–社保局 貸:銀行存款 3.發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬–工資 其他應(yīng)收款–個(gè)人–社保 貸:銀行存款 分錄這樣做對(duì)么,老師們
zhao
于2019-10-17 14:30 發(fā)布 ??1344次瀏覽
- 送心意
月月老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-10-17 14:30
你好,還需要計(jì)提一筆工資
借:管理費(fèi)用—工資
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
其他的分錄是正確的。
相關(guān)問(wèn)題討論

單位負(fù)擔(dān)的社保單獨(dú)計(jì)提的二級(jí)科目社保
你的個(gè)稅記應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
2019-12-13 20:07:39

你好,你意思是計(jì)提工資時(shí)就把個(gè)人社??鄢鰜?lái),可以的
2017-12-11 09:03:39

其他應(yīng)收款處理方式
舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
公司部分需計(jì)提,個(gè)人部分不需計(jì)提,在發(fā)放工資時(shí)扣除
其他應(yīng)付款核算方式
舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
1、計(jì)提公司部分
借:管理費(fèi)用-社保 716
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 716
2、計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用-工資 3500
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 3500
3、次月繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保 716
其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279
貸:銀行存款 995
4、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 3500
貸:其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 27
2016-06-01 20:33:19

結(jié)轉(zhuǎn)8月份工資
借:管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬 11070.44
貸:應(yīng)付職工薪酬 -應(yīng)付職工工資11070.44
這個(gè)是要手動(dòng)做的
2019-11-06 13:35:03

你好,是的,完全正確的,還要貸銀行存款
2019-07-09 14:42:37
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息
zhao 追問(wèn)
2019-10-17 14:34
zhao 追問(wèn)
2019-10-17 14:37
zhao 追問(wèn)
2019-10-17 14:38
月月老師 解答
2019-10-17 14:40
月月老師 解答
2019-10-17 14:41
zhao 追問(wèn)
2019-10-17 14:57
月月老師 解答
2019-10-17 15:09
zhao 追問(wèn)
2019-10-17 15:11
月月老師 解答
2019-10-17 15:23