vivian 追問

2017-02-20 11:16

我這個報稅金額假設(shè)是5000元，上個月留底是600元，實際繳稅是4400元，那么我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，只結(jié)轉(zhuǎn)這個月的5000元，不用管上個月的留底稅額是嗎？然后下個月做繳費分錄的時候，直接把留底稅額減去做應(yīng)交稅費，還是需要做個借：應(yīng)交稅費-未交增值稅   貸 ：銀行存款和留底稅額

vivian 追問

2017-02-20 11:27

最后確認(rèn)下，那增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時候不寫明細(xì)了，直接結(jié)轉(zhuǎn)最后實際繳款金額即：期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅，按照4400結(jié)轉(zhuǎn)對吧

鄒老師 解答

2017-02-20 10:59

你好，留抵是不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的  
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-02-20 11:10

期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-02-20 11:22

你好，按4400結(jié)轉(zhuǎn) 
 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅  4400 
月初扣繳 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款  4400

鄒老師 解答

2017-02-20 11:27

你好，是的