- 送心意
袁老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2017-02-16 14:50
是實(shí)際繳納的增值稅嗎?比如抵扣完稅控盤維護(hù)費(fèi)的增值稅,抵扣完進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅?老師清楚說一下好嗎
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就是繳納的增值稅
2017-02-16 14:46:06

你好,稅控盤減免只能減免對(duì)應(yīng)稅控盤開票的公司的。所以只能對(duì)應(yīng)分支機(jī)構(gòu)抵減。
2019-09-26 18:52:25

申報(bào)附加稅,就是按照你們實(shí)繳納的增值稅作為計(jì)稅依據(jù)
2021-01-08 10:17:50

一、這個(gè)是屬于既有國(guó)內(nèi)銷售,又有國(guó)外銷售的公司。國(guó)外銷售免交增值稅,交享受出口退稅的政策。
二、做下面的分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
三、這樣出口退稅的錢,就抵減應(yīng)交的國(guó)內(nèi)銷售款
分錄是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
同時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅的借方,就會(huì)減少本月應(yīng)交的增值稅,因此就是少交的增值稅
四、交稅的分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
2018-07-25 17:49:29

加計(jì)抵減額和減免稅額在計(jì)算繳納增值稅稅額時(shí)可以減去
2020-07-30 09:12:05
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袁老師 解答
2017-02-16 14:46
袁老師 解答
2017-02-16 14:52