
工商年報(bào)的納稅總額里的增值稅,是抵扣完各種減免稅的還是沒有抵扣的增值稅
答: 就是繳納的增值稅
匯總納稅的公司稅控盤減免稅額,是各個(gè)分支機(jī)構(gòu)各自抵減?還是可以匯總抵減增值稅?
答: 你好,稅控盤減免只能減免對(duì)應(yīng)稅控盤開票的公司的。所以只能對(duì)應(yīng)分支機(jī)構(gòu)抵減。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
當(dāng)期應(yīng)納稅額大于免抵退稅額時(shí),免抵退稅額抵減 內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額,則分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅) 不是正好把應(yīng)交增值稅的借貸方互相抵平了嗎? 怎么體現(xiàn)未交的增值稅額已扣除了實(shí)際的免抵退稅額?
答: 一、這個(gè)是屬于既有國內(nèi)銷售,又有國外銷售的公司。國外銷售免交增值稅,交享受出口退稅的政策。 二、做下面的分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 三、這樣出口退稅的錢,就抵減應(yīng)交的國內(nèi)銷售款 分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 同時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅的借方,就會(huì)減少本月應(yīng)交的增值稅,因此就是少交的增值稅 四、交稅的分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款


袁老師 解答
2017-02-16 14:46
袁老師 解答
2017-02-16 14:52