建筑行業(yè)，本月簡易計(jì)稅稅額增值稅12109.27。進(jìn)項(xiàng)稅額65198，本月未開一般計(jì)稅，無留底怎樣賬務(wù)處理？

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

2021-12-07 12:59

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)65198

郭老師解答

2021-12-07 12:59

然后下一個(gè)月交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，貸銀行存款12109.27

pd9ref 追問

2021-12-07 13:00

簡易計(jì)稅不能抵扣怎樣做賬

郭老師解答

2021-12-07 13:00

好，借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，直接做這個(gè)就可以的。

pd9ref 追問

2021-12-07 13:00

月末增值稅怎樣處理，詳細(xì)點(diǎn)謝謝老師

郭老師解答

2021-12-07 13:01

簡易計(jì)稅的不需要結(jié)轉(zhuǎn)，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)、簡易計(jì)稅。
次月直接繳納，上面我給你寫了分錄。

郭老師解答

2021-12-07 13:02

然后一般計(jì)稅的進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以的。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)65198已讀
2021-12-07 12:59

郭老師解答

2021-12-07 13:02

每個(gè)月的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別都是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面的。