史懷倩 追問

2021-12-01 17:54

對的老師

史懷倩 追問

2021-12-01 17:55

就是我們公司給他們交社保了，但是也發(fā)給他們社保那部分錢了

史懷倩 追問

2021-12-01 17:56

發(fā)工資沒給他們扣除他們個人承擔的社保錢

美橙老師 解答

2021-12-01 17:56

可以這么處理，那對應這部分不能在稅前扣除，到時要納稅調增。

美橙老師 解答

2021-12-01 17:58

這么做就可以了
計提
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
發(fā)工資
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
公司承擔這部分社保
借：營業(yè)外支出（記得納稅調增）
貸：其他應付款-XX社保個人部分

史懷倩 追問

2021-12-01 18:02

但是其他人扣了只有兩個人沒有

史懷倩 追問

2021-12-01 18:02

計提不應該是借管理費用貸其他應付款沒有那兩個人的么

美橙老師 解答

2021-12-01 18:10

借應付職工薪酬
貸銀行存款
其他應付款—社保

美橙老師 解答

2021-12-01 18:11

計提時扣除這兩人的社保就可以了

史懷倩 追問

2021-12-01 18:15

計提社保時候我不是應該不計提那兩個人的么

史懷倩 追問

2021-12-01 18:17

本來是10000社保計提一共但是有兩個人公司給他們發(fā)工資沒扣除他們社保錢，這不是計提的社保是10000減去他們兩個人的么

美橙老師 解答

2021-12-01 18:32

不計提這兩人在管理費用里少計提就是了，貸方科目是應付職工薪酬，不是其他應付款。

史懷倩 追問

2021-12-01 18:32

我說計提工資里的社保不是其他應付款呢？

史懷倩 追問

2021-12-01 18:34

正常不就是借管理費用貸其他應付款社保。還有應付職工薪酬呢？

美橙老師 解答

2021-12-01 18:44

正常的工資社保分錄
計提
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
發(fā)放
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應付款—社保
應交稅費—應交個稅
繳納社保和個稅
借：其他應付款—社保
應交稅費—應交個稅
貸：銀行存款

史懷倩 追問

2021-12-01 18:56

我想表達的你沒明白吧

史懷倩 追問

2021-12-01 18:56

我就是問其他應付款的社保是不是不算他們的社保了

美橙老師 解答

2021-12-01 19:08

在計提時剔除，在發(fā)放工資時不扣除這兩人的。但絕不是你說的借管理費用，貸其他應付款貸應付職工薪酬，這筆分錄是錯誤的。