鵬鵬考會計 追問

2021-11-26 18:37

怎么做進項轉(zhuǎn)出？跟進項轉(zhuǎn)出有啥關(guān)系？

小麗老師 解答

2021-11-26 18:42

不好意思，答題太快沒看清打錯了，呵呵，抱歉。

鵬鵬考會計 追問

2021-11-26 18:44

怎么做分錄呢，如果沒做匯算清繳！

小麗老師 解答

2021-11-26 18:58

您好，您開一張負數(shù)發(fā)票，分錄做 借：應(yīng)收帳款/銀行存款     負數(shù)  貸：主營業(yè)務(wù)收入    負數(shù)  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額  負數(shù)

鵬鵬考會計 追問

2021-11-26 19:16

如果沒做匯算清繳呢？

小麗老師 解答

2021-11-26 19:24

您好，如果沒做匯算清繳  借：應(yīng)收帳款/銀行存款     負數(shù)  貸：以前年度損益調(diào)整   負數(shù)  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額  負數(shù)    結(jié)轉(zhuǎn)利潤  借：利潤分配-未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整

鵬鵬考會計 追問

2021-11-26 19:32

準則這樣規(guī)定的么？匯繳完事不用再調(diào)整以前報表了么，如果這樣當期繳納所得稅不就少了么？

小麗老師 解答

2021-11-26 19:38

您好，做了匯算清繳，準則規(guī)定是要調(diào)整以前報表的，嗯，您可以問一下稅管員，一般問了就會要調(diào)咯，調(diào)報表很費事的