一鳴老師借：主營業(yè)務成10 貸：庫存商品10 借：銷售費用11.3 貸:應交稅費-增值稅-銷項1.3 主營業(yè)務收入10 直接寫成借銷售費用貸庫存商品銷項稅額的話增值額所得稅都沒有影響為啥第二種簡寫匯算清繳要調整啊

家權老師

職稱：稅務師

2021-11-23 22:09

所得稅法規(guī)定企業(yè)將外購的商品無償贈送他人則要視同銷售

睫毛彎彎追問

2021-11-23 22:12

1簡寫沒有少交所得稅啊
像上面收入成本一樣也抵消了
2不是無償贈送是充值了再給

家權老師解答

2021-11-23 22:17

這個是另外一個老師的回答：
企業(yè)將外購的商品贈送給客戶，稅務上應視同銷售貨物計算應交增值稅，其具體的會計分錄如下：
1、企業(yè)購進商品時，分錄如下：
借：庫存商品，
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購進商品贈送給客戶，分錄如下：
借：銷售費用，
貸：主營業(yè)務收入，
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。
借：主營業(yè)務成本，
貸：庫存商品。

精選問題

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那個是購入使用的次月開始答
請問我公司是勞務公司，承包甲方工程，現在我方所有問

你好，個體戶那邊不給開發(fā)票嗎？你當時購入的數是含稅的價格還是不含稅答
老師，我想問下，比如今年6月的財報，負債資產表和利潤問

你好資產負債表是的，但是利潤表是按年來的。答
小規(guī)模公司7月14日紅沖一季度的發(fā)票（50萬），因一季度問

不可以，七月份數第三季度答
老師好，請問每月暫估成本的憑證，在下月未收到發(fā)票，問

沖此憑證后，不需要附情況說明答

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