2019年9月份該企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：價(jià)款300萬(wàn)元，稅額39萬(wàn)元；當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)不含稅銷(xiāo)售額為100萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額為13萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB7,出口商品退稅率為10%。5、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第7空）。6、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是（第8空）萬(wàn)。注意此處填寫(xiě)的是計(jì)算出來(lái)的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)！7、企業(yè)免抵退稅額(即外銷(xiāo)應(yīng)退稅額)是（第9空）萬(wàn)多少，實(shí)退稅額為(第10空)萬(wàn)，被抵消的稅額為（第11空）8、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是（第12空）萬(wàn)，如果沒(méi)有，此處填0。

答： 同學(xué)請(qǐng)稍等，正在解答

那生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)箱生以下業(yè)務(wù):購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明，不含稅價(jià)款200萬(wàn)元。本月海關(guān)合作免稅進(jìn)口料件價(jià)格為60萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采取購(gòu)進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)不含稅銷(xiāo)售額為100萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為120萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB7，出口商品退稅率為9%。對(duì)于免稅購(gòu)進(jìn)料件，公司選擇購(gòu)進(jìn)法。要求:（1）購(gòu)進(jìn)原材料的會(huì)計(jì)分錄。（2）計(jì)算企業(yè)內(nèi)銷(xiāo)貨物以及外交貨物的會(huì)計(jì)分錄。（3）計(jì)算企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是多少？并作出會(huì)計(jì)分錄。（4）計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅了是多少？（5）計(jì)算企業(yè)免抵退稅額是多少？并作出會(huì)計(jì)分錄。（6）根據(jù)上述材料判斷企業(yè)是否有留抵稅額，如有，金額是多少？

答： 正在解答中，請(qǐng)稍后

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

36.某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是一般納稅人，適用稅率為13%，退稅率為10%。4月份有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：購(gòu)進(jìn)原材料一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款400萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額52萬(wàn)元，符合抵扣條件，貨已入庫(kù)。假設(shè)上月末未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額12萬(wàn)元。本月內(nèi)銷(xiāo)貨物不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元。出口貨物FOB價(jià)50萬(wàn)美元，匯率18=7.0￥。要求：運(yùn)用“免、抵、退”辦法計(jì)算下列各項(xiàng)目的金額。(1)免抵退不得免征和抵扣稅額；(2)當(dāng)期應(yīng)納稅額；(3)當(dāng)期期末留抵稅額；(4)當(dāng)期免抵退稅額；(5)當(dāng)期應(yīng)退稅額；(6)當(dāng)期免抵稅額。

答： 同學(xué)您好，正在為您解答，請(qǐng)稍等。