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送心意

笑笑老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師

2017-02-07 11:56

老師上午好,例;收入3600元  分錄;借;銷(xiāo)售費(fèi)用——贈(zèng)送商品1500 
                                                                銀行存款——2100 
                                                           貸;代銷(xiāo)電信話費(fèi)——1981.13 
                                                                 庫(kù)存商品——XX商品1282.05 
                                                                 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)217.95(商品) 
                                                                 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)118.87(電信%6) 
     這樣可以不

笑笑老師 解答

2017-02-06 17:38

您好,這樣做不對(duì)哦。贈(zèng)送的跟話費(fèi)一塊計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅了。 
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí) 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1500 
貸:庫(kù)存商品 1500

笑笑老師 解答

2017-02-07 12:41

您好,首先,按您提供的數(shù)據(jù)大概整理了一下,應(yīng)該這樣處理 
總共收款3600,剛商品部分收入=1500+255=1755,話費(fèi)部分3600-1755=1854,不含稅銷(xiāo)售額=1845/1.06=1740.57 
 
借:銀行存款3600 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-話費(fèi) 1740.57 
        主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-商品1500 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)104.43 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)255 
 
結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本

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同學(xué)您好,這應(yīng)該來(lái)說(shuō)用庫(kù)存商品的話,就不是售價(jià)的,這里的單價(jià)我的理解是成本價(jià)的
2021-03-17 12:38:14
是的,您列的分錄是正確的。
2019-11-06 10:11:44
那個(gè)是不對(duì)外銷(xiāo)售的商品就按銷(xiāo)售價(jià)格視同銷(xiāo)售
2024-08-05 16:43:08
你好,樣品出庫(kù),需要做庫(kù)存商品減少,資產(chǎn)減少所以計(jì)入貸方,同時(shí)需要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
2021-12-23 13:31:18
按第二個(gè)分錄進(jìn)行賬務(wù)處理。屬于視同銷(xiāo)售行為。
2019-04-30 21:46:44
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