老師你好，比如10月份我們這邊公司有10個(gè)人其中1個(gè)人這個(gè)月辭職了，其實(shí)是9人，辦理社保的人員沒有通知社保局，社保局不知道，到時(shí)間社保局還是按原來的人數(shù)10人扣款，社保局說這多扣1人的款入下個(gè)月的，下月我們公司9人就少交一人的，這個(gè)怎么做賬??？比如10月份公司繳納700元個(gè)人繳納300元，借：應(yīng)付職工薪酬 職工社保 7000元 其他應(yīng)收款3000元 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 。下個(gè)月11月繳納社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬 職工社保5600元 其他應(yīng)收款 代墊社保2000元，這樣做對(duì)嗎？

答： 如果你們多扣的這個(gè)人，社保承擔(dān)要抵下個(gè)月的話，你直接這個(gè)多交的一個(gè)人的款，那你下月的時(shí)候把你十月做的分錄紅沖一個(gè)，然后正常做十一月的，你紅沖以后你的應(yīng)付職工薪酬-社保會(huì)有余額的，這個(gè)正好和十一月的沖平了

老師，社保和公積金都是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，那么，在4月發(fā)放3月工資的時(shí)候，做分錄是這樣嗎，借:應(yīng)付職工薪酬/工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸:銀行存款 庫(kù)存現(xiàn)金 其他應(yīng)收款/社保個(gè)人部分（3月繳納數(shù)） 其他應(yīng)收款/公積金個(gè)人部分（3月繳納數(shù)）老師，這樣取數(shù)對(duì)嗎？

答： 對(duì)的，可以的，

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

公司前兩個(gè)月的工資都沒有發(fā)放，一些員工要借款用于沖抵前兩個(gè)月未發(fā)放的工資，員工填寫了借據(jù)單，我是計(jì)：借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金；等發(fā)工資時(shí)再計(jì)：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款。還是借支時(shí)就計(jì)：借：應(yīng)付職工薪酬——某員工 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金。這兩個(gè)哪個(gè)合適？

答： 你好，第一種方式