老師，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)有差額，對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響怎么計(jì)算？

悠然老師01

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2021-11-02 10:25

學(xué)員你好，老師稍后計(jì)算回復(fù)你

悠然老師01 解答

2021-11-02 10:26

賬面價(jià)值300，小于計(jì)稅基礎(chǔ)400，因此需要調(diào)增100萬(wàn)應(yīng)納稅所得額

春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2021-11-02 10:31

老師，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不是只調(diào)整損益類(lèi)的科目嗎？

悠然老師01 解答

2021-11-02 10:41

不是的，資產(chǎn)的賬面價(jià)值300，比計(jì)稅基礎(chǔ)400少100，說(shuō)明利潤(rùn)表多折舊了100萬(wàn)，但是稅法不允許當(dāng)期扣除，需要納稅調(diào)增

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精選問(wèn)題

老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問(wèn)題？我代入問(wèn)

同學(xué)你好，能把題目貼上來(lái)么？答
你好，老師。公司購(gòu)買(mǎi)廠房按什么交印花稅？裝修購(gòu)買(mǎi) 問(wèn)

你好，這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。第二個(gè)是按照工程合同第三個(gè)也是按照工程施工答
請(qǐng)問(wèn)老師，收到外商的貨款金額比報(bào)關(guān)單的金額大，這問(wèn)

你好這，這個(gè)一般是不影響，但是你要確認(rèn)是什么原因引起的。答
老師，公司小一般納稅人，因忘記申報(bào)了，稅務(wù)局罰款150 問(wèn)

那個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出-罰款支出答
出口貿(mào)易到國(guó)外銷(xiāo)售商用車(chē)輛，去之前需要辦哪個(gè)流問(wèn)

你好，你現(xiàn)在把貨物拉去海關(guān)進(jìn)行報(bào)關(guān) 答

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