老師，您好關于所得稅的總結，您給看下①當資產的賬面價值小于計稅基礎時，會產生可抵扣暫時性差異；②新增可抵扣暫時性差異會追加應稅所得，轉回可抵扣暫時性差異時會沖減應稅所得；③可抵扣暫時性差異匹配“遞延所得稅資產”科目，新增遞延所得稅資產時列入借方，轉回遞延所得稅資產時列入貸方。④“遞延所得稅資產”的本期發(fā)生額＝當期可抵扣暫時性差異的變動額×所得稅稅率。⑤“遞延所得稅資產”的余額＝該時點可抵扣暫時性差異×所得稅稅率⑥當資產的賬面價值大于計稅基礎時，會產生應納稅暫時性差異；⑦新增應納稅暫時性差異會調減應稅所得，轉回應納稅暫時性差異時會追加應稅所得；

答： 您好，總結的很全面，遞延所得稅說負債方向正好相反

遞延所得稅費用=本期遞延所得稅負債-本期遞延所得稅資產么？應納稅所得額=會計利潤+可抵扣暫時性差異-應納稅暫時性差異？

答： 你好，同學。 遞延所得稅費用公式沒問題。 應納稅所得額也沒問題。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

負債的賬面價值大于計稅基礎就是可抵扣暫時性差異，在應納稅所得額的基礎上加上，資產的賬面價值大于計稅基礎就是應納稅暫時性差異，在應納稅所得額的基礎上調減，我的理解對嗎？

答： 你好，負債的賬面價值大于計稅基礎就是可抵扣暫時性差異，確認的是遞延所得稅資產，在應納稅所得額的基礎上加上。反之調減，你理解的正確。