乙居民企業(yè)2020年度經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。(1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3800萬元。(2）取得材料銷售收入800萬元，發(fā)生材料銷售成本600萬元。(3）取得購買國債的利息收入40萬元。(4）取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益60萬元（已在投資方所在地按15％的稅率繳納了所得稅）。(5）發(fā)生銷售費用500萬元，管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費為25萬元，研究開發(fā)費用為60萬元），財務(wù)費用90萬元。(6）發(fā)生銷售稅金160萬元（含繳納的增值稅120萬元）。(7）實現(xiàn)營業(yè)外收入80萬元，發(fā)生營業(yè)外支出70萬元（含通公益性社會團體捐款50萬元，支付稅收滯納金10萬元）。(8）計入成本費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費18萬元。已知：該企業(yè)以前年度無虧損，企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：計算該企業(yè)2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 你好同學(xué)要做分錄還是要計算公司的利潤

乙居民企業(yè)2020年度經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3800萬元。(2)取得材料銷售收入800萬元，發(fā)生材料銷售成本600萬元。(3)取得購買國債的利息收入40萬元。(4)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益60萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅)。(5)發(fā)生銷售費用500萬元，管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費為25萬元，研究開發(fā)費用為60萬元)，財務(wù)費用90萬元。(6)發(fā)生銷售稅金160萬元(含繳納的增值稅120萬元)。(7)實現(xiàn)營業(yè)外收入80萬元，發(fā)生營業(yè)外支出70萬元(含通過公益性社會團體捐款50萬元、支付稅收滯納金10萬元)。(8)計人成本費用中的賣發(fā)工資總額200萬元、撥繳工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費18萬元。已知：該企業(yè)以前年度無虧損，企業(yè)所得稅稅率為25%。要求: 計算該企業(yè)2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 一、會計利潤：（5000-3800）%2B（800-600）%2B40%2B60-500-480-90-（160-120）%2B80-70=400萬元 由于計算相對麻煩，存在諸多調(diào)增調(diào)減事項，你回復(fù)一下再處理

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)為居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年度發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1) 取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元;(3)發(fā)生銷售費用770萬元(含廣告費650萬元) ;管理費用480萬元(含業(yè)務(wù)招待費25萬元) ;財務(wù)費用60萬元;(4) 發(fā)生銷售稅金40萬元;(5)營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元(含支付稅收滯納金6萬元) （6）計入成本、費用中實際發(fā)工資總額為200萬元撥款職工工會經(jīng)費5萬元發(fā)生職工福利費31萬元發(fā)生職工教育經(jīng)費18萬元根據(jù)以下要求計算，需要寫出計算過程甲企業(yè)實際應(yīng)納稅所得稅稅額是多少?

答： 您好，計算過程如下 利潤總額=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 廣告費限額=4000*15%=600 調(diào)增50萬元 業(yè)務(wù)招待費費限額 25*60%=15 4000*0.005=20 調(diào)增10萬元 稅收滯納金調(diào)增6萬元 工費經(jīng)費限額=200*2%=4 調(diào)增1萬元 職工福利費限額=200*14%=28 調(diào)增3萬元 教育經(jīng)費限額=200*8%=16 調(diào)增2萬元