甲公司是一家生產(chǎn)企業(yè),適用的企業(yè)所得稅稅率為25%;2019年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2000萬(wàn)元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)400萬(wàn)元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核,發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題: (1)期間費(fèi)用中廣告費(fèi)400萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元; (2)營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款40萬(wàn)元); (3)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額120萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)20萬(wàn)元和職工教育經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元; 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算下列問(wèn)題。 (1)計(jì)算需要調(diào)整的廣告費(fèi)。 (2)計(jì)算需要調(diào)整的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 (3)計(jì)算需要調(diào)整的公益性捐贈(zèng)。 (4)計(jì)算需要調(diào)整的“三費(fèi)”。 (5)計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅
蓉蓉球
于2020-02-08 19:40 發(fā)布 ??2127次瀏覽
- 送心意
蔣飛老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-02-08 20:06
你好!
(1)廣告費(fèi)
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你好同學(xué)要做分錄還是要計(jì)算公司的利潤(rùn)
2023-11-27 20:43:52

一、會(huì)計(jì)利潤(rùn):(5000-3800)%2B(800-600)%2B40%2B60-500-480-90-(160-120)%2B80-70=400萬(wàn)元
由于計(jì)算相對(duì)麻煩,存在諸多調(diào)增調(diào)減事項(xiàng),你回復(fù)一下再處理
2023-04-25 15:35:19

您好 計(jì)算過(guò)程如下
利潤(rùn)總額=4300%2B200-2200-820-340-140-150-(320-290)=820
廣告費(fèi)限額=4300*0.15=645 不調(diào)整
業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=30*0.6=18 限額2=4300*0.005=21.5 調(diào)增12萬(wàn)元
利息調(diào)增20-200*0.075=5
2021-12-16 20:32:55

您好,計(jì)算過(guò)程如下
利潤(rùn)總額=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80
廣告費(fèi)限額=4000*15%=600 調(diào)增50萬(wàn)元
業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)限額 25*60%=15 4000*0.005=20
調(diào)增10萬(wàn)元
稅收滯納金調(diào)增6萬(wàn)元
工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=200*2%=4 調(diào)增1萬(wàn)元
職工福利費(fèi)限額=200*14%=28 調(diào)增3萬(wàn)元
教育經(jīng)費(fèi)限額=200*8%=16 調(diào)增2萬(wàn)元
2021-11-01 10:55:15

您好,題干里面財(cái)務(wù)費(fèi)用金額是多少
2022-12-12 16:08:02
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